中信证券股份有限公司财务报表分析

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1、《财务报告分析课程作业》中信证券股份有限公司财务分析报告专业班级：组别：组小组成员：报告日期：目录1中信证券有限公司基本简介12资产负债表分析22.1编制比较资产负债表并做分析22.2编制共同比资产负债表并做分析62.3资产结构分析152.3.1流动资产与非流动资产结构分析表152.3.2经营资产与非经营资产结构分析表152.3.3固流比例分析162.3.4流动资产内部结构分析162.4负债结构分析172.4.1负债期限结构分析172.4.2负债方式结构172.4.3负债成本结构分析182.4.

2、4股东权益结构分析182.4.5资产资本适应度分析202.5财务指标分析202.5.1长期偿债能力分析203利润表分析213.1编制比较利润表并做分析213.2编制共同比利润表并做分析243.3收入结构分析263.4费用结构分析263.5财务指标分析273.5.1一般财务指标分析273.5.2上市的财务指标分析294现金流量表分析304.1编制比较现金流量表并做分析304.2现金流入量结构分析354.3现金流出量结构分析354.4现金净流量结构分析364.5财务指标分析375杜邦分析386附录4

3、16.1资产负债表416.2利润表446.3现金流量表451中信证券有限公司基本简介中信证券股份有限公司于1995年10月25日正式成立，原为有限责任公司，注册资本为人民币300,000,000.00元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）、中信宁波信托投资公司、中信兴业信托投资公司和中信上海信托投资公司共同出资组建。1999年，经中国证券监督管理委员会批准（证监机构字[1999]121号），本公司增资改制为股份有限公司，企业法人营业执照注册号1000001001830。中信证券股份有限

4、公司作为本土最大的证券公司，公司深深根植于中国本土市场，深刻理解国家宏观经济及行业发展趋势以及中国公司向市场化转变的特殊文化背景。在金融、电力、交通运输、石油天然气、石化、钢铁等重要领域，公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融服务的业务关系，协助客户实现其战略发展的目标。从长江电力IPO，到武钢股份增发，到中国银行A股IPO，公司作为主承销商，金融产品的设计能力和项目执行能力不断提高。而在企业债券承

5、销方面，公司作为国内企业债券发行市场的主力军，2006年主承销企业债券6只，按债券市场全口径统计，公司债券筹资总额占27%的市场份额，继续保持全市场第一。2资产负债表分析2.1编制比较资产负债表并做分析表2-1资产负债表水平分析表资产期末余额期初余额变动情况对总资产影响变动额变动率%流动资产货币资金1793190000001097610000006960000000063.37%14.50%结算备付金3314220000025047100000810000000032.32%1.69%拆出资金0

6、000.00%0.00%交易性金融资产136792000000126185000000106000000008.41%2.21%衍生金融资产115946000007281630000431000000059.23%0.90%应收票据0000.00%0.00%应收账款1393780000015683800000-1700000000-11.13%-0.36%预付款项0000.00%0.00%应收保费0000.00%0.00%应收分保账款0000.00%0.00%应收分保合同准备金0000.00%0

7、.00%应收利息3739110000315256000058700000018.61%0.12%应收股利0000.00%0.00%其他应收款0000.00%0.00%应收出口退税0000.00%0.00%应收补贴款0000.00%0.00%应收保证金346340000033531000001100000003.29%0.02%内部应收款0000.00%0.00%买入返售金融资产3677070000042862900000-6100000000-14.21%-1.27%存货0000.00%0.00

8、%待摊费用0000.00%0.00%待处理流动资产损益0000.00%0.00%一年内到期的非流动资产0000.00%0.00%其他流动资产0000.00%0.00%流动资产合计0000.00%0.00%非流动资产00.00%0.00%发放贷款及垫款0000.00%0.00%可供出售金融资产92135100000488360000004330000000088.66%9.03%持有至到期投资0142585000-140000000-100.00%-0.03%长期应收款0000.00%0.00%长