内部审计材料汇总

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1、内部审计文书、工作底稿范本一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。二、具体审计

2、项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，……（二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提

3、供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。（三）经营和管理审计资料某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，……（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。……（六）专项审计调查集团公司销售合同执行情

4、况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。……三、后续审计考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。四、工作要求（一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。（二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。（三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便

5、及时调整本计划。附件：200×年度审计项目计划安排表某集团公司审计部二○○×年×月×日资料200×年度审计项目计划安排表序号审计项目名称负责处室预计起止日期预计审计天数1某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营）审计一处2.15～4.201802集团公司应收账款回收情况的专项审计调查审计三处2.15～3.15803某展示厅竣工决算审计审计四处2.16～3.311504集团公司企划部（内部控制评审、经济责任）审计二处2.16～4.251805集团公司应收账款回收情况的专项审计调查审计三处3.18～4.301506某营业大楼预算执行审计审计四处3.28～4.3010

6、07某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩效）审计一处4.18～6.51508集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任审计二处5.8～7.311909集团公司营销部（内部控制、绩效审计）审计三处5.15～7.513010某生产流水线绩效审计审计四处5.16～7.2014011某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计）审计一处6.15～9.515012集团公司财务部后续审计审计三处7.20～8.54013某食品公司后续审计审计一处9.15～9.3040资料（二）项目审计计划某公司200×年度财务报表项目审计计划根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定和审计部2

7、00×年度审计计划，编制本项目计划。（一）审计目标和范围1.审计目标：通过对某公司200×年度财务报表的审计，提出建立健全内部控制制度的建议，为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和增值服务。2.审计范围：200×年度财务报表，包括200×年度资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动表及其附注。（二）重要性和审计风险的评估1.重要性水平：以总资产的0.5%为会计报表层次的重要性水平，并按此比例确定账户或交易层次的重要性水平……2.审计风险：因内部控制不够健全，审计风险评估为较高水平……（三）内部审计师及审计时间的分配项目负责人：×××（CIA，高级审计师）内

8、部审计师：×××（CIA