石化集团财务公司内部结算中心财

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1、东亚石化集团财务公司内部结算中心一。政策背景了解中国人民银行关于财务公司内部转账结算业务审批规定1.申请开户的条件（包括资产规模、年营业总收入、同城集中度等），符合上述条件之一者，可申请办理结算业务；2.向中国人民银行提交的材料。二。资金结算产生的背景解决集团内部债务链控制集团总风险集中调配资金三。结算中心集中控制系统系统目标四统一统一结算软件统一票据传递统一结算报表三项协议内部转账结算协议结算周转贷款协议票据贴现和转贴现协议两级财务控制财务公司总部财务公司办事处统一凭证格式把握：1。四统一的目的：信息源头准确真实、可比、信息加工和传递效

2、率；2.三项协议：对风险控制、结算纪律要求、参与双方的责任界定。3.两级财务控制：体现分层控制思想、确定总部和分支机构的权限和责任。4.票据、资金、信息是如何传递和流动的？财务总部对各分支机构的一级控制：1）限定业务范围2）审批年度经营计划3）规定票据和资金的流程4）对存贷款的管理5）对头寸的控制6）信息的传递7）稽核监管8）评价与奖惩各分支机构对分（子）公司的二级控制1）自身的经营计划制定2）管理所辖区内分（子）公司的资金结算。（票据流、资金流和信息流）3）对分（子）公司头寸信息的上报和监控4）内部稽核和会计核算5）与参与结算的公司签订

3、三项协议四。从手工模式到网络模式把握：1）手工模式是网络模式的基础；2）网络模式的两个阶段：Intranet到Internat;3）网络模式下的特征与控制点的变化；4）结算中心与银行系统的对接。五。结算系统管理的精髓将资金的结算集中与管理和控制结合；票据流、资金流、信息流相结合；手工模式和网络模式相结合；权利、责任和义务相结合；财务的事前、事中、事后控制相结合；出资者的财务控制真正到位；激励与约束相结合。六。面临的问题与挑战集团公司的“手应伸多长”？如何准确确定各分支机构的头寸及各成员单位在财务公司的备付金额度？与预算的衔接。如何完善结算

4、中心模式下的内部控制系统？与银行的利益关系如何处理？网络模式下对结算企业的挑战及面临的障碍。深科新出售深佳和一。对公司背景的了解从多元化到一元化的调整；主营业务情况；财务结构情况；公司的股权结构（大股东华润的结构）；配股资金使用；二。出售深佳和时面临的境况面临强大的竞争对手；产业集中度不够；权益资本融资受限；经营风险不确定导致对财务杠杆利用的谨慎；零售业深佳和的现状（盈利能力、扩张状况、未来发展）；三。对该案例的关注点出售的利弊权衡；出售时机的选择是否恰当？出售价格是否合适？1）参照上市公司同行业可比指标，按18倍市盈率计算。2）考虑佳和

5、的成长性，自由现金流量估值。自由现金流量的含义：指企业所得税后、资本支出后的营业现金流量，即在企业正常的资产维护满足后的“剩余”现金流量。与经营现金流量不同。该指标充分显示企业的实力，常用于评估企业价值。自由现金流量估值（贴现）TV＝∑FCF／（1+WACC）＋V／（1+WACC）TV—公司内含价值WACC—加权资本成本率V—t时刻企业的终值FCF—自由现金流量企业的价值TV依赖于：未来长期的自由现金流量的规模和节奏；收益持续的时间长短未来投资的市场必要收益率公司现在和未来的投资风险对非关联方利益的影响。该交易是典型的关联方交易。对华润和

6、佳和的影响；（香港零售业转让的市盈率是10倍）四。案例的启示和思考对一元化和多元化选择时机的把握；对收缩战略方式的选择；财务战略与经营战略的协调；该公司最终完成战略转型后所应注意的问题；经营风险与财务风险的权衡。出售的定价如果采取市场竞标结果会怎样?你是否同意出售所得高于持有所得？从财务可行性和战略意义上考虑。川江控股股利分配政策一。了解政策背景盈余公积金法定任意补亏、转增资本、分配如用于分配最高限额不超过股票面值6%，其余额不低于注册资本25%；法定公积金转增资本后留存部分不少于注册资本25%。目的资本公积金可转增目的——转增资本。不可

7、转增部分：接受捐赠的非现金资产（价值尚未实现）、股权投资准备、转移价格高出正常市价部分等。公益金法定用于职工福利。任意不可转增二。了解案例背景该公司1999、2000年盈利情况（总额及增长率）1999、2000年非经常性损益总额及增长率经营活动产生的现金净额每股经营活动产生的现金流量净额关联交易对利润的影响情况三。利润分配方案的决策过程董事会提出分配预案最终报经股东大会批准各程序结束后分别对外发布公告该利润分配程序符合公司利润分配基本规则和程序四。对利润分配方案的了解利润分配预案公积金转增股本预案配股预案（配股股数、价格、对象）不属于利润

8、分配但列入分配预案.五。需要关注的问题（一）盈利的质量为什么现金要重要于利润？CashisKing?为什么要注重经营活动产生的现金流？比较该公司每股收益与每股经营性现金流差异。（资本性应计利润