增值税纳税申报表附列资料（二）.doc

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1、增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年   月  日至   年   月   日纳税人名称：（公章）                金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3　　　    其中：本期认证相符且本期申报抵扣2　　　       前期认证相符且本期申报抵扣3　　　（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8　　　    其中：海关进口增值税专用缴款书5　　　        农产品收购发票或者销售发票6　　　        代扣代缴税收缴款凭证7　——　        其他

2、8 　　（三）本期用于购建不动产的扣税凭证       9（四）本期不动产允许抵扣进项税额10————（五）外贸企业进项税额抵扣证明11————　当期申报抵扣进项税额合计12=1+4-9+10+11　　　二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和　其中：免税项目用14　   集体福利、个人消费15　   非正常损失16　   简易计税方法征税项目用17　   免抵退税办法不得抵扣的进项税额18　   纳税检查调减进项税额19　   红字专用发票信息表注明的进项税额20　   上期留抵税额抵减欠税21　   上期留抵税额退税22　  

3、 其他应作进项税额转出的情形23　三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24——————   期初已认证相符但未申报抵扣25　　　   本期认证相符且本期未申报抵扣26　　　   期末已认证相符但未申报抵扣27　　　    其中：按照税法规定不允许抵扣28　　　（二）其他扣税凭证29=30至33之和　　　    其中：海关进口增值税专用缴款书30　　　       农产品收购发票或者销售发票31　　　       代扣代缴税收缴款凭证32　——　       其他33　　　 34 　 四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增

4、值税专用发票35　　　代扣代缴税额36————　 【表单说明】（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（二）第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。1、第1栏“（一）认证相符的增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相

5、符且本期申报抵扣的部分。适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。4.第4栏“（二）其他扣税凭证”：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收完

6、税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。该栏应等于第5至8栏之和。5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书”：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。6.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映本期申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票的情况。执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”、“金额”。7.第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”：填写本期按规定

7、准予抵扣的完税凭证上注明的增值税额。8.第8栏“其他”：反映按规定本期可以申报抵扣的其他扣税凭证情况，增值税一般纳税人支付道路、桥、闸通行费，按照政策规定，以取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额。纳税人按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月将按公式计算出的可以抵扣的进项税额，填入“税额”栏。9.第9栏“(三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：反映按规定本期用于购建不动产并适用分2年抵扣规定的扣税凭证上注明的金额和税额。购建不动产是指纳税人20

8、16年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不