增值税纳税申报表附列资料（一）

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1、增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）　金额单位：元至角分项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收

2、率)×税率或征收率17%税率的货物及加工修理修配劳务1　　　　　　　　　　————————一、一般计税方法计税全部征税项目17%税率的服务、不动产和无形资产2　　　　　　　　　　　　　　13%税率3　　　　　　　　　　————————11%税率4　　　　　　　　　　　　　　6%税率5　　　　　　　　　　　　　其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————　　————————即征即退服务、不动产和无形资产7————————————————　　　　　　二、简易计税方法计税全

3、部征税项目6%征收率8　　　　　　————　　————————5%征收率的货物及加工修理修配劳务9a　　　　　　————　　————————5%征收率的服务、不动产和无形资产9b　　　　　　————　　　　　　4%征收率10　　　　　　————　　————————3%征收率的货物及加工修理修配劳务11　　　　　　————　　————————3%征收率的服务、不动产和无形资产12　　　　　　————　　　　　　预征率%13a　　　　　　————　　　　　　预征率%13b　　　　　　————　　　　　　预征率

4、%13c　　　　　　————　　　　　　即征即退货物及加工修理修配劳务14————————————————　　————————其中：即征即退项目即征即退服务、不动产和无形资产15————————————————　　　　　　三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16————　——　——————　——————————服务、不动产和无形资产17————　——　——————　——　　　——四、免税货物及加工修理修配劳务18　　　——　——————　——————————服务、不动产和无形资产19————　——　————

5、——　——　　　——《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）填写说明（一）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（二）各列说明1.第1至2列“开具增值税专用发票”：反映本期开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）的情况。2.第3至4列“开具其他发票”：反映除增值税专用发票以外本期开具的其他发票的情况。3.第5至6列“未开具发票”：反映本期未开具发票的销售情况。4.第7至8列“纳税检查调整”：反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。5.第9至11列“合计”：按照

6、表中所列公式填写。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。6.第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写，其中本列第5栏等于《附列资料（三）》第5列第3行与第4行之和；服务、不动产和无形资产无扣除项目的，本列填写“0”。其他纳税人不填写。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按

7、规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，当期服务、不动产和无形资产有扣除项目的，填入本列第13行。7.第13列“扣除后”“含税(免税)销售额”：营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本列各行次＝第11列对应各行次-第12列对应各行次。其他纳税人不填写。8.第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”：营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按以下要求填写本列，其他纳税人不填写。（1）服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次税率)

8、×对应行次税率本列第7行“按一般计税方法计税的即征即退服务、不动产和无形资产”不按本列的说明填写。具体填写要求见“各行说明”第2条第（2）项第③点的说明。（2）服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次征收率)×对应行次征收率本列第13行“预征率%”不按本列的说明填写。具体填写要求见“各行说明”第4条第（2）项。（3）服务、不动产和无形资产实行免抵退税或免税的，本列不填写。（三）各行说