财务岗位责任制

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1、目录第一部分基本会计岗位一财务部部长岗位二出纳员岗位三流动资金核算岗位四固定资产核算岗位五材料核算岗位六工资核算岗位七成本核算岗位八利润核算岗位九往来核算岗位十稽核岗位十一综合分析岗位十二会计档案岗位第二部分会计电算化岗位一会计电算化主管岗位二会计电算化系统操作员岗位三会计电算化审核岗位四会计电算化档案员岗位五会计电算化审查员岗位会计人员岗位责任制实现会计电算化后，公司财务会计工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括：财务部长、出纳员、会计核算（流动资金、固定资产、材料、工资、成本、利润、往来结算等）、综合分析、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括电算主管

2、、操作、审核、档案、审查员等工作岗位。会计岗位除了出纳人员是专职外，其他人员可以一人多岗或一岗多人。第一部分基本会计岗位一、财务部部长岗位1．具体领导公司的财务管理工作。对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。2．组织、制定财务会计制度。制定的各项财务会计制度，需贯彻经济核算的原则，以有利于提高经济效益。随时检查各项财务会计制度的执行情况，发现违反财经纪律和财务会计制度的，要及时制止和纠正，重大问题要及时向公司领导报告，要认真总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。3．组织编制公司财务成本计划、银行借款计划，并组

3、织实施。财务成本计划和银行借款计划要结合本单位的经济预测和经营决策以及生产、经营、供应，销售、劳动、生产技术等计划，按年、按季、按月进行编制，并将各项计划指标分解下达落实，督促执行。4．会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金使用效果。5．开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益。按月，按季、按年分析财务计划的完成情况，找出管理中的漏洞。提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。6．参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信

4、息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。7．审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对于有损公司利益，以及没有资金来源等的经济合同和协议，应拒绝执行，并向公司领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。8．负责向公司领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。要定期或不定期地向公司领导和职工代表大会报告各项财务收支盈亏情况，以便于领导进行决策。要按照会计制度规定，及时报送会计报表。报出的会计报表和其他会计资料，都要经过认真审查，保证真实可靠。9．组织会计人员学习政治理沦和业务技术，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。要建立学习

5、制变，不断提高会计人员的政治业务水平。定期召开生活会，开展批评与自我批评，表扬先进，帮助后进。要制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整。对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。10．总经理交办的其他事宜。二、出纳员岗位1．办理现金收付和银行结算业务。　严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。2．库存现金实行限额管理。库存现金不得超

6、过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。3．严格控制签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在支票登记簿上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。4．登记现金和银行存款日记账。根据己经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金账面余额要同实际库存现金核对相符，银行存款的账面余额要及

7、时与银行对账单核对。要随时掌握银行存款余额，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。5．出纳人员不能兼职其它会计工作。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。6．保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。7．保管有关印章。出纳人员