中小企业信用担保体系的建设

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1、安徽工业大学工商学院财务管理专业学年论文摘要目前,中小企业已成为国民经济的重要组成部分,对于创造就业岗位、增加财政税收、推动技术创新、促进出口以及保持经济活力都有着非常重要的作用。然而,中小企业的发展受诸多因素制约,尤其是融资难最为突出。在此背景下,中小企业信用担保应运而生。通过中小企业信用担保机构的介入,可提升中小企业信用级别,分担交易风险,弥补其抵押物品不足、缺乏信用记录等造成的融资堵塞。因此,深入剖析我国中小企业信用担保组织运行现状及一般规律,在总结、借鉴国外中小企业信用担保组织体系构建及其运行成功经验的基础上,科学构建我国中小企业信用担保体系与制度框架,对于疏通中小企业融资

2、渠道,促进中小企业发展,完善和丰富我国信用担保乃至信用理论体系,具有较高的理论价值与实践意义。关键词：中小企业信用担保体系融资难共页第9页安徽工业大学工商学院财务管理专业学年论文一、引言（一）中小企业信用担保体系基本概述信用担保是一种信誉证实和资产责任包管结合在一起的中介服务活动，它介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行做出承诺，对企业提供担保，从而提供不同的资信等级，由商业银行提供融资服务。（二）加快构建我国中小企业信用担保体系的重要意义1.推动全民创业，促进中小企业持续发展根据世界银行隶属的国际金融公司（IFC）对我国民营企业融资问题的调查预示，我国民营企业在创业阶段几乎完全

3、依靠自筹资金。在外部融资渠道中，我国的银行在民营企业融资方面，无论是创业资本还是后续投资，所起的效用较小。所以，加快构建中小企业信用担保体系，指导金融机构增加创业资本和中小企业后续投资，是推动全民创业，促进中小企业可持续发展的客观需要。　　2.破解融资“瓶颈”，改善中小企业融资环境融资困难是制约中小企业发展的“瓶颈”。一方面，是中小企业经营规模小、实力衰、找担保难、抵押品质量差,同时中小企业内部管理不健全，信息披露不透明，资信较低。另一方面，是国有银行随着商业化改革进程的加快,银行自我约束机制不断完善,银行在经营中越来越把资金的安全性放在首位,“惜贷”已经成为了银行经营中的普遍征象

4、。　　3.构建政策平台，完善中小企业服务体系一般而言，信用担保制度至少有三方面的政策意义：①目标明确。划定担保对象的规模和性质，被担保企业都要符合政府划定的中小企业标准，重点支持那些没有足够抵押品，又有发展潜力的小企业。②融资放大功效。按照国家财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》划定，担保放大倍数一般不跨越5倍，最高不跨越10倍。因此，建立和完善中小企业担保体系，可以充分发挥政府财务资金“四两拨千斤”的杠杆效用。③政策服务载体。建立小企业发展中心、退休经理志愿服务团、企业信息中心等服务机构，提供咨询、培训、信息等方面的服务，能够有效促进中小企业的健康发展。二、我国中小企业

5、信用担保体系发展的现状分析（一）基本情况我国的中小企业信用担保实践始于1992年。1999年6月14日共页第9页安徽工业大学工商学院财务管理专业学年论文，国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，以贯彻政府扶持中小企业发展政策意图为宗旨的中小企业信用担保体系正式启动。我国中小企业信用担保体系建设起步虽然较晚，但发展很快。目前，全国各省、自治区、直辖市共组建了各种类型的信用担保机构达2000余家，特别是沿海发达地区，在担保体系建设方面摸索出了很多成功经验。2000年8月24日，国务院办公厅印发《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》，我国中小企业信用担保体系开

6、始进入制度建设、组建国家信用再担保机构和完善形成社会化信用体系建设阶段。　（二）主要形式1.政府主导型其特征是政府拿出钱财或输血，建立中小企业信用担保体系，又称政策性信用担保。对于担保基金的筹集，一般是通过中央和处所政府编制中小企业信用担保资金预算来解决。担保资金纳入政府年度预算最多的国家是美国和日本，如美国每年财政预算的中小企业信用担保基金约2亿美元。这种模式的优点是：政府能将自己的扶持意愿直接作用于服务对象，以达到调整产业结构、优化产业分布和资源配置的目的。其缺点是，一方面容易诱发道德风险和逆选择，降低担保资金的使用效率；另一方面一旦担保风险发生并无法化解时，最后风险将转嫁到政

7、府身上，增加财政负担，形成财政风险，影响政府宏观调控能力。2.合作联保型由中小企业联合组建会员制的担保机构，资金共同承担，自担风险，自我服务，形成联保、互保的效用，此类机构的运作采取担保基金的形式，实行封闭运作。这种模式的优点是：避免因企业相互担保，导致受保企业出现经营困境时连带担保企业经营困境的发生；为沟通银企联系架起桥梁；促进参与企业之间的分工合作，实现互惠互利共同发展的目的。这种模式的不足之处是：担保基金规模小，担保贷偿能力比较差，抵御风险的能力普遍较弱；担保对