关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知

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1、关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知[关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知]关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知证监发[2004]1号各综合类证券公司，各上市公司及拟上市公司：为做好《证券发行上市保荐制度暂行办法》（以下简称《办法》）的实施工作，现就有关事项通知如下：一、首批保荐代表人进行注册登记，对《办法》第十一条第（一）项关于保荐代表人投资银行业务经历的要求按以下标准执行：（一）具备三年以上投资银行业务经历，且自2002年1月1日以来至少担

2、任过一个境内外首次公开发行股票、上市公司发行新股或可转换公司债券的主承销项目的项目负责人，关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知。该项目负责人应是列名于公开发行募集文件的项目负责人。一个项目应只认定一名项目负责人。（二）具备五年以上投资银行业务经历，且至少参与过两个境内外首次公开发行股票、上市公司发行新股或可转换公司债券的主承销项目。该参与人员应列名于公开发行募集文件。一个项目应只认定两名参与人员，其中包括一名项目负责人。（三）具备三年以上投资银行业务经历，目前担任主管投资银行业务

3、的公司高级管理人员、投资银行业务部门负责人、内核负责人或投资银行业务其他相关负责人，每家综合类证券公司推荐的该类人员数量不得超过其推荐通道数量的两倍。具备上述投资银行业务经历之一的个人，可申请参加首次保荐代表人胜任能力考试，经济学论文《关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知》(..)。二、首批保荐代表人注册登记结束，其后申请注册登记为保荐代表人的投资银行业务经历的要求为，具备三年以上投资银行业务经历，且最近一年内至少担任过一个境内外已完成首次公开发行股票项目的项目主办人。三、已注册

4、登记为保荐代表人的个人应持续符合《办法》的要求，其中《办法》第十一条第（一）项“具备中国证监会规定的投资银行业务经历”是指，在两年内至少担任过一个境内外已完成证券发行项目的保荐代表人。四、自首批保荐机构和保荐代表人名单公布之日起，中国证监会只受理保荐机构提交的证券发行上市推荐文件。五、保荐制度实施一段时间后，根据市场情况，现行的推荐通道将予以废止。六、保荐机构和保荐代表人进行注册登记、年度备案、重大事项报告、发行上市推荐等，应按中国证监会的要求填报相关报表。七、中国证监会《证券公司从事股票发行主承

5、销业务有关问题的指导意见》（证监发［2001］48号）第十六条有关主承销商回访的规定同时废止。附件表一保荐机构注册登记表（I-1）表二保荐机构年度备案表（I-2）表三保荐机构重大事项报告表（I-3）表四保荐总结报告书（I-4）表五保荐代表人注册登记表（R-1）表六保荐代表人年度备案表（R-2）表七保荐代表人重大事项报告表（R-3）表八&n[1][2]关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何

6、企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业

7、筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良

8、好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……关于实施《证券发行上市保荐制度暂行办法》有关事项的通知3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行