出纳工作七点注意事项

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1、出纳工作的七点注意事项2014-11-12来源:中国会计网作者:编辑组

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3、会计论坛一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。三、报销单据需先签字、后付款；收款单据先交款、后盖章；付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字；代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务

4、收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根

5、、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。出纳人员应掌握的日期2010-05-06来源:作者:

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7、会计论坛24小时会计人员继续教育的学时。　　2天开户人资料变更开户银行办理变更后2日办向人民银行报告。　　3天银行账户开设后三天后方可办理业务、开设一般存款账户等的应在开户后3日内书面通知基本账户银行、托收承付中验单付款的期限。　　5天开户后资料变更的变更后5日内提出变更、开设一般存款账户等的应在

8、开户后5日内向人民银行备案。　　6天月度财务报告在月度终了后对外提供。　　10天对于财务人员反映违反国家统一的财政收支单位领导人作出书面处理意见的期限、从业资格证的限期办理期限、支票的提示付款的期限、托收承付中验货付款的期限、外出经营活动税收证明期满后10日缴销、商业汇票到期后的提示付款期。　　15天季度财务报告在季度终了后对外提供，遗失税务登记证件15日内报告主管税务机关、办理注销税务登记的期限、领取税务登记证件后15日内将财务制度报送税务部门、减免税条件发生变化的15日内向税务机关报告。　　20天从业资格证的办理期限。　　30天开户一年内未发生业务的30日办理销户、办理税务登记的期限、税

9、务机关受理后30日内发证、税务登记证的变更登记、外出经营活动税收证明的一般期限为30天最长不超过180天。　　1个月银行汇票的提示付款的期限。　　60天半年度财务报告在半年度度终了后对外提供。　　2个月银行本票的提示付款的期限、汇总2个月内无法交付应退汇。　　90天持证人员从事会计工作90天内进行上岗注册登记。　　3个月延期交纳税款的最长期限、纳税人被纳入非正常户超过3个月的税务机关可宣布税务登记证件无效。　　4个月年度财务报告在年度度终了后对外提供。　　180天外出经营累计超180天的应在营业地办理税务登记。　　6个月持证人员离岗6个月应进行离岗备案、商业汇票的最长期限。　　1年纳税人停业

10、的最长期限、年度终了后会计档案由会计室保管1年。　　2年财会类中专以上毕业生在2年内可免试会计基础、电算化、临时存款账户的最长期限。　　3年年度财务报告保管期限、总会计师应主管一个单位或单位一个重要方面的财务不少于3年、会计主管人员的一个条件是从事财务工作不少于3年。　　5年固定资卡片账在固定资报废后保管期限、被依法吊销会计证的人员5年内不得重新参加从资格考试、发票存根和发票登记簿应当保存的期限。　　10年纳税资料的保存期限。　　15年原始凭证、记账凭证保管，总账明细账（除辅助账、日记账）。　　25年日记账保管期限、会计档案定期中的最长期限。　　永久年度财务报告保管、被追究刑事责任的人不得参

11、加从业考试。出纳业务术语：日清月结2008-07-23来源:中国会计网作者:

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13、会计论坛　　日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内