小型行政事业单位内控制度模板.pdf

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1、小型行政事业单位内部控制管理手册（模板）小型行政事业单位内部控制管理手册（模板）0序言为了提高XX（以下简称“XX”）经济活动管理水平，促进XX建立健全内部控制体系，依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，参考《上海市行政单位内部控制操作指引（试行）》，特制定《XX内部控制手册》（以下简称“内部控制手册”或“手册”）。内控手册作为XX行政事业单位内部控制建设与实施的有效管理工具，具有以下几个方面的意义：1、通过建立适合本单位实际情况的内部控制体系，梳理各类经济活动的业务流程、明

2、确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略等措施，充分利用内部控制“使其不能腐”的作用机理，使内控手册成为预防贪污腐败的有效手段。2、通过对事前、事中、事后的全程控制，确保各级干部职工遵守有关法律法规，增强法制观念和道德意识，使内控手册成为保护干部职工的有效工具。3、通过内部控制建设，重新审视和梳理现行的各项管理制度，进一步创新管理机制，强化、优化管理措施，提高及时发现和有效处置风险的能力，破解存在的内部监管薄弱问题，全面提升内部管理水平。4、通过学习、培训内部控制风险管理工作，培育和塑造良好的内部控制风险管理文化，树立正确的内部控制风险管理理念，增强职工内部控

3、制风险管理意识，将内部控制风险管理意识转化为职工的共同认识和自觉行动，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制风险管理机制。1小型行政事业单位内部控制管理手册（模板）目录序言1第一章总则3第一节编制目的及意义....................................3第二节编制依据及原则....................................4第三节编制思路及适用范围................................4第四节使用说明..........................................5第五节局限性......

4、......................................5第六节相关定义与术语....................................6第二章风险评估与控制9第一节风险评估..........................................9第二节风险控制.........................................17第三章单位层面控制18第一节组织架构与归口管理...............................18第二节授权体系与三重一大.............................

5、..21第三节职责分工与不相容职务分离.........................23第四节岗位能力胜任与岗位培训...........................24第五节财务体系与会计控制...............................25第六节信息系统建设与维护...............................26第四章业务层面控制281第一节预算管理.........................................28第二节收支管理.........................................44第三节

6、采购管理.........................................58第四节资产管理.........................................76第五节合同管理........................................101第五章内部控制评价与监督113第一节内部控制评价....................................113第二节内部审计........................................1232小型行政事业单位内部控制管理手册（模板）第一章总则第一节编制目的及

7、意义依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关规定，内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。完整的内部控制体系和完善的内部控制制度是约束、规范单位管理行为的准则，是减少风险的重大措施。《内部控制手册》是构建单位内部控制体系并保障其运行的基本制度和实施规范，是作为单位建立、执行、评价及验证内部控制的依据。《内部控制手册》的编制具有以下几个目标与意义：1.合理保证单位经济活动合法合规。通过制定制度、实施