汽车销售服务公司全套财务管理制度

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1、word资料下载可编辑XXXX汽车销售服务有限公司财务管理制度发布日期：20XX年10月20日专业技术资料word资料下载可编辑目录目录2第一章总则3第二章现金管理制度3第三章银行存款管理制度6第四章财务审批制度7第五章资金预算管理制度8第六章员工借款管理制度9第七章存货管理制度11第八章费用报销制度12第九章附则15专业技术资料word资料下载可编辑第一章总则第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法

2、规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。第二条、本制度适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、维修站。第二章现金管理制度第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。第四条、现金使用范围：1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4、业务活动的零星支出备用金；5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。第五条、现金收付原则：1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度

3、》审批签章的，出纳不予付款。专业技术资料word资料下载可编辑1、因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审批的借款单付款。2、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行（总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。3、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。第二条、现金收入和支出：1、不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应于当日送存银行。2、支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司任何员工

4、不得收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。4、支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。第三条、现金报销时间规定：1、专业技术资料word资料下载可编辑购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销，出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销

5、。如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权从借款人的工资中直接扣除。1、借用备用金的部门和员工，必须在每月月末前据实报销相关费用，逾期报销者，财务部有权拒绝办理，并在直接责任人的工资中扣除借出的备用金。第二条、库存现金的保管：1、库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，超过限额要当日送存银行。2、会计人员应于每月末定期清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向总经理汇报，采取措施。3、出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相

6、符。4、出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。5、财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。6、专业技术资料word资料下载可编辑现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保管。第一条、处罚：1、对违反本制度照成公司损失的，视其情节严重

7、，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。2、凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。第三章银行存款管理制度第二条、公司发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。第三条、银行预留印鉴分别由出纳和财务负责人分别保管。为保证资金安全，银行业务由出纳专人办理。第四条、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存

8、款日记账”进行序时核算。第五条、出纳应定期到各开户银行收取银行结算凭证。对所有的银行结算凭证，财务负责人必须进行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。专业技术资料word资料下载可编辑第四章财务