企业所得税由地税管辖，征收方式为核定征收的企业（以下.doc

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1、适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为核定征收的企业（以下操作在测试环境下进行，仅供参考）。一、登陆互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）”二、选择“申报”下的“企业所得税申报”三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税年度汇算纳税申报表（B类）”1.企业所得税由国税管辖，或者企业所得税由地税管辖，但主管税务所未核定企业所得税信息的出现如下提示信息。请与主管税务机关联系核实具体情况。2.以前季度存在未申报情形的出现如下提示信息，请先到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报。3.如果企业所得税征收方式为查账征收出现如下提示信息。4.系统只能申报一次，再次登陆会出现如下提示信

2、息。如需修改必须到税务机关进行更正。四、如实逐项填写《企业所得税年度汇缴纳税申报表（B表）》，然后点击“保存”按钮。出现询问信息，确认无误后，点击“是”保存成功并生成申报序列号，出现提示信息“保存成功！……”特别提示：1.“资产总额”项单位为“万元”，为避免填写错误，系统设置提示功能。2.报表下方的“从业人数”、“资产总额”和“国家限制和禁止行业”三项指标为判定是否符合小型微利企业的依据。如果符合小型微利企业条件，而未享受减免政策的，在保存环节系统会出现如下提错信息，修改后再进行保存。五、生成税收缴款书1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用

3、于所有地税征收的税费）”2.“√”勾选申报记录后，点击“生成并打印缴款书”按钮出现提示信息，点击“确定”按钮再次出现提示信息，点击“确定”按钮3.点击《银行端查询缴税凭证》下方的“打印”按钮，到银行缴款六、申报作废特别提示：在银行缴款前发现申报错误可通过“申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。（一）作废税收缴款书1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）”2.选择下方的“维护缴款书”按钮3.点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“作废”出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“是”出现提示信息“作废成

4、功”（二）作废申报表1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“申报作废”2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。找到需要作废的申报记录，点击记录右侧“操作”栏下的“作废”出现提示信息“作废成功”特别提示：已经生成税收缴款书的必须先将税收缴款书作废，再作废申报表，否则出现如下错误提示信息