征收方式为核定征收的企业（以下操作在测试环境下进行,

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1、2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为核定征收的企业（以下操作在测试环境下进行，仅供参考）。一、登陆互联网地税局后，选择“税费申报（原纳税申报）”二、选择“申报”下的“企业所得税申报”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引三、选择“年度汇算清缴申报”下的“企业所得税年度汇算纳税申报表（B类）”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引1.企业所得税由国税管辖，或者企业所得税由地税管辖，但主管税务所未核定企业所得税信息的出现如下提示信息。请与主管税务机关

2、联系核实具体情况。2.以前季度存在未申报情形的出现如下提示信息，请先到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报。3.如果企业所得税征收方式为查账征收出现如下提示信息。2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引4.系统只能申报一次，再次登陆会出现如下提示信息。如需修改必须到税务机关进行更正。四、如实逐项填写《企业所得税年度汇缴纳税申报表（B表）》，然后点击“保存”按钮。2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引出现询问信息，确认无误后，点击“是”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引保存成功并生成申

3、报序列号，出现提示信息“保存成功！……”特别提示：1.“资产总额”项单位为“万元”，为避免填写错误，系统设置提示功能。2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引2.报表下方的“从业人数”、“资产总额”和“国家限制和禁止行业”三项指标为判定是否符合小型微利企业的依据。如果符合小型微利企业条件，而未享受减免政策的，在保存环节系统会出现如下提错信息，修改后再进行保存。五、生成税收缴款书1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）”2016年度核定征收企业

4、所得税汇算清缴操作指引2.“√”勾选申报记录后，点击“生成并打印缴款书”按钮2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引出现提示信息，点击“确定”按钮再次出现提示信息，点击“确定”按钮3.点击《银行端查询缴税凭证》下方的“打印”按钮，到银行缴款2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引六、申报作废特别提示：在银行缴款前发现申报错误可通过“申报作废”功能，将现有申报记录作废，重新进行正确的申报。（一）作废税收缴款书2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面

5、，选择“缴款”下的“税款缴纳（适用于所有地税征收的税费）”2.选择下方的“维护缴款书”按钮2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引3.点击需要作废的缴款书记录右侧“操作”栏下的“作废”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引出现是否作废的询问信息，确认无误后，点击“是”出现提示信息“作废成功”（二）作废申报表1.返回至互联网地税局-税费申报（原纳税申报）界面，选择“作废”下的“申报作废”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引2.选择申报日期和税款所属期，点击“查询”按钮。找到需要作废的申报记录

6、，点击记录右侧“操作”栏下的“作废”出现提示信息“作废成功”2016年度核定征收企业所得税汇算清缴操作指引特别提示：已经生成税收缴款书的必须先将税收缴款书作废，再作废申报表，否则出现如下错误提示信息