行政事业单位内部控制

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1、目录第1章行政事业单位内部控制第1节行政事业单位内部控制框架1.1.1行政事业单位内部控制的内容1.1.2行政事业单位内部控制的目标1.1.3行政事业单位内部控制的原则1.1.4行政事业单位内部控制的要素1.1.5行政事业单位内部控制的方法第2节如何完善行政事业单位内部控制体系1.2.1加强组织控制1.2.2加强预算控制1.2.3加强会计控制1.2.4加强审计监督第2章行政事业单位内部控制规范——货币资金第1节货币资金控制的内容与目的2.1.1货币资金控制的内容2.1.2货币资金控制的目的第2节岗位责任与授权批准制度2.1.3货币资金岗位责任制度2.1.4货币资金授权审批制度第

2、3节现金和银行存款管控制度2.3.1现金管理办法2.3.2现金支付制度2.3.3支付结算细则2.3.4银行对账制度第4节票据及有关印章管理办法2.4.1票据管理办法2.4.2印章管理办法第5节货币资金管理流程2.5.1支付业务管理流程2.5.2印章使用管理流程第3章行政事业单位内部控制规范——往来资金第1节往来资金控制的内容与目的3.1.1往来资金控制的内容3.1.2往来资金控制的目的第2节往来资金岗位责任与授权批准制度3.2.1往来资金岗位责任制度3.2.2往来资金授权审批制度第3节往来资金内部控制制度3.3.1往来资金管理控制办法3.3.2往来资金管理责任制度3.3.3往来

3、结算票据管理规定3.3.4往来资金定期清理制度第4节往来资金管理流程3.4.1往来资金审批流程3.4.2往来资金清理流程第4章行政事业单位内部控制规范——实物资产第1节实物资产控制的内容与目的4.1.1实物资产控制的内容4.1.2实物资产控制的目的第2节岗位责任与授权审批制度4.2.1实物资产岗位责任制度4.2.2实物资产授权批准制度第3节取得与验收内部控制规范4.3.1实物资产预算管理制度4.3.2实物资产请购审批制度4.3.3实物资产交付使用验收制度第4节使用与维护内部控制规范4.4.1实物资产使用管理办法4.4.2实物资产领用交回制度4.4.3固定资产维修保养制度4.4.

4、4固定资产投保管理规定4.4.5实物资产清查管理制度第5节处置与转移内部控制规范4.5.1实物资产处置管理制度4.5.2资产内部审计考评制度4.5.3实物资产统计报告制度第6节实物资产管理流程4.6.1实物资产内部领用流程4.6.2固定资产维修保养流程4.6.3实物资产的出售流程4.6.4实物资产的报废流程第5章行政事业单位内部控制规范——无形资产第1节无形资产控制的内容与目的5.1.1无形资产控制的内容5.1.2无形资产控制的目的第2节岗位责任与授权批准制度5.2.1无形资产岗位责任制度5.2.2无形资产授权批准制度第3节取得与验收内部控制规范5.3.1外购无形资产请购审批制

5、度5.3.2无形资产交付使用验收制度第4节使用与管理内部控制规范5.4.1无形资产曰常管理规范5.4.2无形资产摊销管理规定第5节处置与转移内部控制规范5.5.1无形资产处置管理制度5.5.2无形资产调拨管理细则第6章行政事业单位内部控制规范——预算与结余.第1节预算与结余控制的内容6.1.1预算控制的内容6.1.2结余控制的内容第2节预算岗位责任与授权批准制度6.2.1预算业务岗位责任制度6.2.2预算管理授权审批制度第3节预算编制内部控制规范6.3.1预算编制管理制度6.3.2年度预算方案制订规则第4节预算执行内部控制规范6.4.1预算执行责任制度6.4.2重大预算项目管理

6、办法6.4.3预算执行情况考核制度第5节预算调整分析内部控制规范6.5.1预算调整管理办法6.5.2预算执行分析制度6.5.3预算执行内部审计制度6.5.4预算执行考核奖惩制度第6节结余管理内部控制规范6.6.1净结余管理控制制度6.6.2未完结转项目结余控制制度第7章行政事业单位内部控制规范——收入第1节收入控制的内容与目的7.1.1收入控制的内容7.1.2收入控制的目的第2节收人业务岗位责任与授权审批7.2.1收入业务岗位责任制度7.2.2收入业务授权审批制度第3节征收与票据管理内部控制规范7.3.1非税收入征收责任制度7.3.2非税收入征收实施细则7.3.3非税收入票据管

7、理制度第4节收入管理内部控制流程7.4.1征收减免审批流程7.4.2票据台账管理流程第8章行政事业单位内部控制规范——支出第1节基本支出内部控制规范8.1.1基本支出控制的内容与目的8.1.2基本支出岗位责任制度8.1.3个人和家庭补助支出管理制度8.1.4基本支出财务分析评价制度第2节项目支出内部控制规范8.2.1项目支出控制的内容与目的8.2.2项目申报管理制度8.2.3项目内部审核管理规定8.2.4项目支出预算管理制度8.2.5预算项目实施管理制度第3节政府专项支出内部控制规范8.3.