国际保理下双保理业务的法律风险与防范研究

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1、国际保理下双保理业务的法律风险与防范研究国际保理是在卖方以赊销方式出售货物或服务的情况下，由保理商受让其应收账款债权并提供账款收取、资金融通和信用风险担保中一项或几项服务的综合性金融业务。而国际保理虽然一直发展迅速，但是关于国际保理的法律规制并不完善，风险防控仍然需要努力加强。基于双保理业务这一主流模式，对本文国际保理相关法律问题来探讨和分析，并提出完善国际法律规范的意见。一、双保理业务概述双保理业务是指由供应商(出口商)与出口国所在地的保理商签署协议，另外出口保理商与债务人(进口商)所在国的进口保理商双方也签署协议，相互委托代理业务，并由出口保理

2、商根据出口商的需要以及委托，提供各项保理服务的一种保理业务。双保理业务模式能够在当今国际保理业务中始终占据主流地位，是因为双保理业务模式具有独特的优点：第一，供应商与出口保理商签订协议后，就可以把一切事物交与出口保理商处理，出口保理商凭借自己全球性的优势，可以为供应商解决语言、法律、贸易习惯等方面的问题。第二，进口商的情况与供应商差不多，都可以与本国的保理商合作，并签订保理业务，解决与供应商相同的在语言、法律、贸易习惯等方面的问题。第三，出口保理商通过与进口保理商的保理业务合作，减少了对债务人资信及债务人所在国的法律缺乏了解的问题，并且他们可以依赖

3、进口保理商所作出的坏账担保来转移业务风险。第四，至于进口保理商，则只需负责调查位于本国的债务人的资信并核准信用额度，再对位于出口国的出口保理商作出坏账担保并转付债务人支付的款项。出口国的贸易管制和法律规定自有出口保理商负责。双保理业务模式的优点是有目共睹的，其优势也是非常大的，因此双保理业务能够在国际市场上占据主流地位。所以本文的国际保理皆指双保理业务。尽管双保理业务模式有其优点，但双保理业务也存在着相当大的法律风险，仍需完善改进。二、双保理业务的法律风险1.双保理业务中保理商受到的法律风险双保理业务中应收账款权利瑕疵及其有效性风险。在实践中，如果

4、合同上的货物或者服务不能符合相关要求的话，那应收账款就不能如期到账了，这会让供应商产生面临倒闭或者丧失清偿能力的风险，导致这一切的原因就是因为应收账款出现瑕疵而让供应商没有得到债务人的付款。这个风险是要出口保理商承担的。但是如果合同上的货物或者服务都符合要求，依然会让保理商产生风险。债务人(进口商)会提出抗辩、追索、抵消等情形，进而增加了保理商的法律风险。以抗辩来说，在各国法律实践中，都普遍承认，即使抗辩事由发生在让与通知后，进口商仍可以之对抗受让人。例如欧洲某些法院都认为，即使让与人违约的事实发生在让与通知之后，进口商仍可以此对抗受让人。所以，抗

5、辩事由发生的时间并不重要，只要其在实际中实在的发生了，进口商就可以有权提出抗辩，但这显然会加大保理商的风险。在实践中，我们经常会发现供应商的某些行为会增加保理商的风险。例如供应商可能会作出欺骗保理商的行为，让保理商相信存在真实的货物或者服务，又或者欺骗保理商存在进口商，但其实这些情况根本不存在。当然，供应商也会存在疏忽的情况，这也是在所难免的，但无论怎么样，这些情况都会导致保理商的权利无法实现。权利有瑕疵，就意味着保理商的利益会遭到损害。还有出口商向保理商进行保理业务合作时，会向保理商隐瞒第三方就该应收账款已经存在的权利。如果出口商对应收账款已有权

6、利进行隐瞒，也会有损于保理商的利益。双保理业务中保理商受到的信用风险。根据《国际保理通则》相关规定，我们可以知道如果债务人因为合同争议以外的原因在账款到期之日起90日内未能全额付款，那么这个付款责任就要落到进口保理商身上去了，这就是所谓进口保理商的信用风险。而且出口保理商也要承担相应的责任，在进口保理商不承担付款责任时，出口保理商就要承担向供应商付款的责任。债务人也就是进口商出现以下情况，会让保理商遭受到信用风险：第一，合同规定的货物或者服务已被债务人接收，但在账款到期之日时却发现自身没有能力支付货款;第二，合同规定的货物或者服务已被债务人接收，但

7、债务人故意躲避保理商，保理商权利无法实现。在实践中，保理商是要考察出口商的信用的，以此为依据决定是否向出口商提供国际保理业务。出口商的信用就显得格外重要，因为这会影响保理商的利益。而在实际运作中，出口商会经常出现一些欺诈行为，出口商与进口商相互勾结欺骗保理商、伪造合同、提供假冒不真实的发票等等。进出口保理商之间也存在着信用风险，笔者在上面提到过的进口保理商不能承担责任时，出口保理商要承担起支付款项的风险，这种情况也是在实际中存在的。2.双保理业务中供应商受到的法律风险在与债务人的基础交易合同项下，供应商应先履行提供货物或服务的合同义务，在这之后是按

8、照与出口保理商的合同约定将基础合同项下的应收账款转让给出口保理商，那之后就是出口保理商的事情了。但在实践中，保理商一旦违约