分析国内保理业务的法律风险及其防范

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1、分析国内保理业务的法律风险及其防范[摘　要国内保理是贸易银行新近引进的金融产品，是一项技术性较强、专业化较高的短期融资业务，实在质在于债权转让和债权实现。合同风险是国内保理业务法律风险的核心构成。为了保证将来的债权能顺利实现，贸易银行在开展国内保理业务时，应采取“明确保理申请条件，谨慎选择交易客户”、“加强从业职员培训，进步交易识别能力”、“综合考虑客户背景，正确适用保理业务类型”、“配备专职法律职员，严格合同条款审查”及“强化交易跟踪治理，防范合同履约风险”等五项办法防范国内保理业务的法律风险。[保理业务法律基础法律风险防范办法

2、保理业务起源于19世纪的北美和欧洲，于1987年10月正式登陆我国贸易银行。继率先开展保理业务的中国银行之后，交通银行、光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等贸易银行迅速参与，纷纷开展保理业务。据统计，2001年全球国内保理业务总额为671，905百万欧元；其中，我国国内保理业务总额为1147百万欧元。以上数据表明国内保理作为银行业一种新型的短期融资业务，不管是在中国还是在全世界范围内都有着广阔的市场远景。鉴于我国开展国内保理业务的时间不长，可鉴戒的经验做法未几，加之未有专门的法典对国内保理业

3、务进行调整的缘故，笔者以为，贸易银行在开展国内保理业务时，应从不同类型的国内保理业务进手，探究其法律基础和法律关系，依据现行的法律、法规探求其存在或者可能存在的法律风险，构建完善的国内保理业务风险防范体系。一、国内保理业务的概念据《牛津简明词典》的解释，保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈的行为”。依据该解释，英国将保理的概念定义为“指以提供融资便利，或使卖方免往治理上的麻烦，或使卖方免除坏帐风险，或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为”；在美国，保理则被定义为“指承做保理的一方同以

4、赊销的方式出售商品或提供服务的一方达成一个带有连续性的协议，由承做保理方针对由出售商品或提供服务而产生的应收帐款提供以下服务：（1）以即付方式买下所有应收账款；（2）负责有关应收账款的会计分录及其它记账工作；（3）到期收回债款；（4）承担债务人资不抵债的风险（即信用风险）”。国际保理商联合会（FactorsChainInternational）对保理业务内容的限定和英美国家有关保理的定义基本一致，即资金融通、帐务治理、应收账款收取和坏帐担保等四项业务。[1参照英美国家对保理概念的界定，结合我国的基本国情及一般金融学理论，笔者将保理

5、定义为：销售商将其现在或者将来的基于其和买方订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给贸易银行，由贸易银行针对受让的应收帐款为销售商提供销售分户治理、应收帐款、保理预支款、信用销售控制和信用风险担保等服务中特定的两项或两项以上的综合性金融产品；概言之即是销售商和贸易银行之间存在债权转让的契约关系，贸易银行依据契约的规定为销售商提供金融服务。基于此，国内保理则可以定义为贸易银行为境内所属的分支机构向从事国内贸易的在中华人民共和国境内的客户所提供的人民币保理业务。二、国内保理业务的种类根据不同的标准，我们可以将国内保理业务分

6、为融资保理和非融资保理、有追索权保理和无追索权保理、公然型保理和隐蔽型保理三种。（一）融资保理和非融资保理以保理商向销售商支付受让应收帐款对价的时间为标准，可分为融资保理和非融资保理。实在质是划分保理商是否对销售商提供一定的垫付资金。融资保理是指保理商承购销售商的应收帐款，给予资金融通，并通过一定方式向买方催收应收帐款。具体表现为保理商以贴现的价格凭销售商发货后提交证实债权转让的发票副本及其他有关文件向销售商预支50-80%货款的垫付资金，到期后应收账款的付款人付款给保理商，保理商扣除垫款及有关用度后余款付给销售商的一种融资性行为

7、。非融资保理是指保理商在保理业务中不向销售商提供融资，只提供资信调查、销售款清收以及帐务治理等非融资性服务。（二）有追索权保理和无追索权保理以保理商是否保存对销售商的追索权为标准，可分为公然型保理和隐蔽型保理。这里的追索权是指在买方逾期未向保理商支付应收帐款且达到一定期限后，保理商所具有的通知销售商并要求其回购应收帐款的资格，实在质是划分保理商和销售商对应收帐款风险的承担。有追索权保理是指保理商因债权转让向销售商提供一定的资金后，在买方拒尽履行付款义务或者无力支付交易款项的情形下，保理商有权要求销售商偿还资金。无追索权保理是指保理

8、商因债权转让向销售商提供一定的资金后，即放弃对销售商追索的权利，由保理商独立承担买方拒尽履行付款义务或者无力支付交易款项的风险。（三）公然型保理和隐蔽型保理以保理商和销售商之间的债权转让是否通知买方为标准，可分为公然型保理和隐蔽型保理。实在质是划分