向股东会、董事会财务报告模版.doc

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1、附件4财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。）年度情况整体说明，主要描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入亿元，净利润万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。）公司

2、xx年度经营指标完成情况表项目xx年预算xx年实际完成计划%营业收入净利润第一部分xx年度公司财务概况总况（合并报表）（一）截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元；（二）xx年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。（四）xx年上缴院国科控股利润万元。（五）主要财务指标情况：91、资产负债率%；2、流动比率%；3、总资产报酬率%；4、净资产收益率%；5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。（

3、六）合并数据说明1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。增加（减少）原因是：2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入万元，净利润万元。公司xx年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元序号控股

4、公司营业收入净利润金额比例（%）金额比例（%）1公司本部2****公司3****公司4****公司5****公司6****公司97****公司8****公司9****公司合并数100%100.0%（一）公司本部经营情况1、收入情况（大幅增长、减少、持平）xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长（减少）%。1）xx年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加（减少）万元。增加（减少）的主要原因是。2）xx年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元，占全部收入

5、的%，比上年度增加（减少）万元。增加（减少）的主要原因是。3）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加（减少）万元；增加（减少）的主要原因是。2、成本情况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高（低）个百分点。成本增加（减少）的主要原因是。（多因素分析法进行分析）3、管理费用情况xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加（减少）万元。主要原因是。（多因素分析法进行分析）4、财务费用情况xx年财务费用万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原因是。95、投资收益

6、情况1）xx年度公司投资收益万元，主要构成情况为：2）xx年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴合计6、纳税情况税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例合计说明：7、现金流量情况xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。（二）控股公司经营情况1、*********公司*********公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的%和%。9原因分析：*

7、*******公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元。2、********公司*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入万元，同比增长%，其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%，同比增长%。公司成本费用合计万元，同比增长%，低于收入增长率，比预算减少支出万元；公司经营净利润万元，同比增长%，超额完成年度预算的%。3、**

8、********公司（三）公司财务状况截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元。公司财务状况比较表单位：万元项目年初数年末数增长数增长率资产总额负债总额少数股东权益所有者权益1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；应收款项增加（减