未经我所同意,不得将本函及本函所涉及的任何内容以任何方

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1、未经我所同意，不得将本函及本函所涉及的任何内容以任何方式泄漏给第三方深圳证券交易所关于陕西金融控股集团有限公司面向合格投资者公开发行公司债券并在本所上市申请文件预审核反馈意见固收部反馈函【2016】第【8】号西部证券股份有限公司：本所依据相关法规对2015年12月31日受理的《陕西金融控股集团有限公司关于2015年面向合格投资者公开发行公司债券的申请》及相关文件进行了预审核，并形成如下反馈意见：一、报告期各期，发行人主营业务收入中其他业务板块收入分别为8,250.16万元、4,533.39万元、4,90

2、8.51万元和5,104.54万元，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（2015年修订）》（以下简称“《23号准则》”）第十六条、第十七条、第三十八条、第三十九条的规定，请发行人补充披露其他业务板块的业务模式、业务规模、主要风险、主要竞争状况，并对主要风险做出重大事项提示。请主承销商及律师结合上述情况对发行人其他业务开展的合法合规性发表明确核查意见。一、根据资信评级报告，发行人担保业务代偿规模逐年上升，担保代偿率已处于行业较高水平。根据《23号准则》第十

3、六条、第五十二条的规定，请发行人及相关中介机构对如下事项进行补充：（1）请发行人补充披露报告期内担保代偿率，并就担保业务风险做出重大事项提示；（2）请发行人补充披露报告期各期应收账款中代位追偿款的金额，结合代位追偿款的回收情况，说明应收账款坏账准备计提的充分性，并请会计师发表核查意见；（3）请主承销商结合应收账款坏账准备计提的充分性，对本次发行是否符合《证券法》第十六条第一款第（三）项的规定发表明确核查意见。二、最近一期末，发行人可供出售金融资产余额为667,954.95万元，占总资产的比例为41.66

4、%，根据《23号准则》第四十九条的规定，请发行人补充披露可供出售金融资产明细。三、报告期各期，发行人母公司营业收入仅2013年为196.30万元，其他年度均为0万元，投资收益分别为0万元、3,374.74万元、4,860.73万元和6,225.00万元。根据《23号准则》第五十二条的规定，请发行人补充披露重要子公司的分红制度，并结合上述财务数据说明发行人偿还本次债券的资金来源。一、报告期各期，发行人收到及支付其他与经营活动有关的现金金额较大，其他应收款余额分别为4.08亿元、5.25亿元、5.72亿元和

5、6.89亿元，根据《23号准则》第四十九条第（四）项的规定，请发行人补充披露：（1）最近一期末其他应收款前五大明细，包括但不限于交易对手方名称、金额、形成原因、利率、期限、账龄、回款安排、可回收性及坏账准备计提情况；（2）报告期非经营性往来占款或资金拆借情况，包括但不限于交易对手方名称、金额、利率、期限、决策程序、所涉交易的定价机制，影响重大的须做重大事项提示；请主承销商、律师就进行核查并就是否存在关联方资金占用、非经营性往来占款或资金拆借及其合规性发表明确核查意见；（3）债券存续期是否存在新增非经营性

6、来占款或资金拆借事项，如有，请发行人补充披露需履行何种决策程序及如何进行信息披露。二、报告期各期末，发行人有息负债分别为12.68亿元、13.07亿元、18.80亿元和30.26亿元，呈增长趋势。根据《23号准则》第十六条、第五十二条的规定，请发行人按到期时间补充披露有息债务明细，并说明是否存在集中偿付风险及对本次债券偿付的影响，做重大事项提示。三、截至募集说明书签署日，发行人存在2起未结的诉讼，发行人全资子公司、控股子公司存在合计9起未结的诉讼，根据《23号准则》第五十三条的规定，请发行人及相关中介机

7、构就下述事项进行补充：（1）请发行人补充披露上述诉讼的具体情况，包括但不限于涉诉各方、案件事实、诉讼请求、案件进展等；（2）请主承销商及律师结合诉讼具体情况，补充核查本次发行是否符合《证券法》第十八条第（二）项的规定。一、根据《23号准则》第三十二条的规定，请发行人补充披露：（1）本次债券发生违约后的诉讼、仲裁或其他争议解决机制；（2）截至募集说明书签署之日的担保情况。二、根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等相关要求，请主承销商对以下事项进行核查并发表明确核查意见

8、：（1）本次发行是否符合《管理办法》第十五条第一款的规定；（2）本次发行的尽职调查是否符合《管理办法》、《公司债券承销业务尽职调查指引》的规定；（3）本次发行的内部决策程序是否充分、合法、有效；（4）承销协议是否符合《管理办法》、《公司债券承销业务规范》的规定；（5）债券持有人会议规则是否符合《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定；（6）债券受托管理协议是否符合《管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定。一、根据《管理办法》等