夏阳街道内部控制规范

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1、夏阳街道内部控制规范（试行）夏阳街道办事处二0一六年九月2目录第一篇单位层面内部控制1第二篇业务层面内部控制8夏阳街道部门预算管理办法8第一章总则8第二章职责分工8第三章预算编制9第四章预算执行13第五章决算管理16第六章附则17夏阳街道财务收支管理办法23第一章总则23第二章收入管理23第三章支出业务24第四章国内公务接待管理细则28第五章会议费管理细则30第六章培训费管理细则32第七章差旅费管理细则33第八章公务卡及现金管理35第九章票据管理36第十章附则37夏阳街道固定资产管理办法43第一章总则43第二章管理机构及职责43第三章资产配

2、置44第四章资产使用45第五章资产处置47第六章附则49夏阳街道办公用品采购保管领用管理办法56第一章总则56第二章采购申请57第三章采购57第四章验收入库57第五章领用保管57第六章附则58夏阳街道政府采购管理办法64第一章总则65第二章职责界定65第三章政府采购预算、计划和方式66第四章采购项目组织实施67第五章政府采购后续管理69第六章附则70-1-夏阳街道合同业务管理办法74第一章总则74第二章职责分工74第三章合同订立75第四章合同履行76第五章附则77夏阳街道会计业务管理办法80第一章总则80第二章会计机构和会计人员80第三章会

3、计核算81第四章财务报告85第五章会计档案86第六章附则87夏阳街道财政信息系统内控管理制度90第一章总则90第二章职责分工90第三章预算单位操作管理91第四章计算机使用规范93第五章附则94-1-为有效实施夏阳街道内部控制管理工作，加强风险防控机制建设，进一步提高本街道内部管理水平，规范各项内部经济活动，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，特制定《夏阳街道内部控制规范》。第一篇单位层面内部控制第一条（指导思想）实施内部控制规范，建立完善本街道内部控制制度，通过一

4、系列的制度规定和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各项经济活动之中，减少自由裁量权的空间和余地，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。第二条（工作目标）实施内部控制规范，旨在一是确保本街道各项经济活动行为合法合规；二是确保本街道资产安全，不断提高资产使用效益；三是规范本街道财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整；四是堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进本街道加强内部风险防控与廉政机制建设；五是提高本街道公共服务的效率和效果。第三条（责任主体）单位负责人对本街道内部控制的建立健

5、全和有效实施负责。第四条（组织架构）-94-本街道内部控制工作由综合发展办公室牵头，纪工委、党政办公室和社区党建办公室、社区管理办公室为内部控制工作成员部门，机关各办（部门）为内部控制制度具体落实执行部门。1．综发办：负责牵头建立本街道内部控制体系，研究制定相关内部控制管理制度，组织协调街道内部控制日常工作。负责对本街道开展内部控制工作进行规范，加强对实施内部控制工作的业务指导。负责将本街道内部控制业务纳入信息系统管理。综发办为街道经费报销、政府采购、信息化项目等业务的归口管理部门。2．纪工委：负责研究制定内部监督管理制度，对内部控制的建立

6、和执行情况组织实施检查，提出改进意见或建议并督促整改落实。对涉及干部违规违纪行为的按照有关规定进行处理。3．社区党建办公室（以下简称党建办）：参与本街道内部控制体系建设，为人员信息、薪酬标准等业务的归口管理部门4.党政办公室（以下简称党政办）：参与本街道内部控制体系建设，研究制定相关内部控制管理制度，为街道物业管理、合同、固定资产、办公用品等业务的归口管理部门。5.社区管理办公室（以下简称管理办）：参与本街道内部控制体系建设，为街道政府性投资项目、城市维护项目等业务的归口管理部门。-94-6.机关各办（部门）：机关各办（部门）配合内部控制牵

7、头部门对街道相关的经济活动进行流程梳理，提出具体的内部控制措施和手段；认真执行内部控制管理制度，落实相关工作要求。第五条（工作机制）本街道内部控制依托于重大事项议事机制，决策、执行和监督相分离机制等工作机制。（一）重大事项议事机制1．集体讨论：凡本街道业务活动涉及到重大决策、重大项目安排和大额资金使用等事项，均需经过党政领导班子集体研究决定。集体讨论范围包括街道党政班子全体成员，根据工作需要，可以增加经济业务活动所涉及的相关部门负责人。具体决策事项范围及程序按照街道关于党政领导班子落实“三重一大”的相关制度文件执行。街道重大经济事项一般包括

8、：预算编制与调整、大额资金使用、大宗资产采购、建设项目、重大外包业务、重要资产处置等。2．民主集中：在街道党政领导班子决议前，相关经济活动事项应实现内部信息公开，相关工作方案（或