地质勘查院财务管理制度

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1、财务管理制度（试行）第一章总则第一条为了规范单位财务行为，加强财务管理和经济核算，促进单位经营业务的发展，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《地质勘查单位财务管理制度》《中国煤炭地质总局统一会计制度》等有关财务管理制度和规定，结合我院的特点，制定本制度。第二条建立本制度的原则是建立健全全院内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映单位财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。第二章财务机构第三条院设置独立的财务机构——计划财务部。第四条在院长领导下，院计划财务部负责全院所有经济实体的财

2、务会计工作，主要职责：1、全面负责全院日常经济事务的管理工作。根据我院发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。2、组织拟定单位各项财务管理制度，编制单位年度财务预算，并监督执行。3、负责各类财务、统计报表的编制和对外报送工作，并审查数据的真实可靠性。4、检查、督促单位财务部门和会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律的事项，规范企业的会计行为。5、根据单位年度生产计划和任务，结合生产经营情况，合理安排资金，保障生产经营活动的顺利完成，并协助院领导作好全院的资金运筹及资

3、金管理工作。6、参与单位重大投资、重要经济事项的可行性研究，以及重大经济合同，协议的拟定，对企业的重大经营决策提出建议和意见，为领导提供财务方面的参考意见，当好决策参谋。716、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。8、协调单位与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守单位财务机密。9、配合院资产实物管理部门定期或不定期进行财产物资的清查盘点工作。10、负责本部门会计资料的整理、保管和归档。第三章财务管理的基础工作第五条原始凭证是发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据，加强原始凭证管理，做到制

4、度化、规范化。第六条根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、

5、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条财务部门建立和完善单位内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互

6、监督、相互制约。第四章财务人员第十二条16财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守秘密。第十三条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各项经济活动。计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。第十四条各级领导须保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十五条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。第五章会计核算原则第十六条执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员执行条例》、《会计准则》、《地质勘查

7、单位会计制度》及有关补充规定等法规。第十七条采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。第十八条记帐方法采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。以人民币为记帐本位币、人民币同其它货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。第十九条一切会计凭证、帐簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第二十条采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得随意改变。第六章流动资产管理第二十一条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据单位实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限

8、额部分要及时送存银行，不得自行保管或以个人名义私设帐户，不得坐支现金，如库存现金