我国上市公司信息披露监管机制研究

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1、国内图书分类号：C931.2国际图书分类号：35.078管理学硕士学位论文我国上市公司信息披露监管机制研究硕士研究生：刘丹导申请学师：臧红雨副教授位：管理学硕士学科、专业：行政管理所在答辩单位：管理学院日期：2007年7月授予学位单位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex:C931.2U.D.C:35.078DissertationfortheMasterDegreeinManagementSUPERVISINGMECHANISMOFINFORMATIONDISCLOSUREOFLISTEDCOMPANIESINCHINACandidate:Su

2、pervisor:LiuDanViceProf.ZangHongyuAcademicDegreeAppliedfor:MasterDegreeofManagementSpecialty:Affiliation:DateofDefense:PublicAdministrationSchoolofManagementJuly,2007Degree-Offering-Institution:HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文摘要上市公司信息披露是现代证券市场监管的核心内容，是保障证券交易安全、维护投资者合法权益

3、和证券市场秩序的重要法律制度。充分、及时而有效的信息披露是投资者做出正确投资决策的重要依据，能够有效防止证券市场的欺诈、不公平现象，能够增强投资者的信心。随着我国证券市场的快速发展，与之相伴的信息披露违规事件不断出现，挫伤了投资者的积极性、扰乱了证券市场的正常秩序，上市公司信息披露监管日益成为人们关注的焦点，也成为具有重要意义的研究课题。本文主要运用经济学理论，采用规范分析、实证分析和案例分析等研究方法，对我国证券市场信息披露监管机制的现状进行了分析，着重分析了当前信息披露监管机制存在的问题，探寻可能完善的方向与途径。本文主要分为五个部分论述如何规范上市公司信

4、息披露的监管机制。第一部分主要介绍了信息披露的必要性、信息披露的意义以及国内外研究现状；第二部分主要介绍了信息披露监管理论的相关概念、信息披露监管的理论基础以及信息披露监管的内容和原则，信息失灵理论、有效资本市场理论以及博弈论为信息披露监管提供了重要的理论依据，市场机制存在失灵为政府监管提供了必要性；第三部分主要分析了我国信息披露的现状以及我国信息披露监管机制的现状，研究对象包括信息披露监管依据的现行法律法规、监管部门职权设置等情况；第四部分通过对我国“银广夏”、“科龙电器”以及“杭萧钢构”典型信息披露违规案例的介绍，进一步分析了我国信息披露监管机制存在的主要

5、问题，包括处罚力度不够、监管法律不完善、缺少对投资者民事赔偿的规定等等；第五部分从规范分析的角度出发，提出了完善我国政府信息披露监管机制规范的一些解决思路，包括加强持续监管、实行“累进式”处罚、健全相关法律法规，完善民事赔偿制度、加强社会的外部监督功能等措施，期望有助于完善我国政府信息披露监管机制，推进我国证券市场的健康有序的发展。关键词信息披露；上市公司；监管机制-I-哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文AbstractInformationdisclosureoflistedcompaniesisthecorecontentinthemodernsecuri

6、tymarket,itisanimportantsystemtoprotectthesafetyoftransactionsinsecuritymarket,safeguardtherightsofinvestorsandtheorderofthesecurities.Full,timely,andeffectiveinformationdisclosureistheimportantbaseforinvestorstomakerightdecisions;itcanalsopreventthefraudandunfairphenomenoninthesecu

7、ritiesmarket,andpromotetheconfidenceoftheinvestors.Withtherapiddevelopmentofoursecuritiesmarket,theaccompanyinginformationdisclosureviolationscontinuetoemerge;theseviolationsdamagedtheenthusiasmofinvestorsanddisruptedtheorderofsecuritiesmarked,sothesupervisionofinformationdisclosure

8、oflistedcompaniesin