财务部门对材料管理的要求

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1、财务部门对材料采购管理的要求一、采购计划由使用部门根据需求编制材料、物资采购计划，报经部门主管审核后，报总经理审批，按公司规定采购。材料购入必须持有生产或安装、维修等部门的采购申请单，经领导批准后方可到财务部门借款。二、 付款材料采购可按下列方式付款。 1、 预付货款。采购人员凭购货合同、采购计划、借款单据、供货方全称、开户行、账号等到财务科办理借款手续。 材料的采购须签订购货合同，采购人员接到材料采购计划后，向财务部门提出用款申请，列明用款的性质、用途、金额等要素，先报部门经理审批同意，报请总经理签字同意后办理支票等付款手续。2、 货到付款。凭采购计划、购货合同

2、、发票及清单、验收入库单等，经理及相关人员签字后到财务科办理付款手续。 3、 赊购材料。对于赊购的材料，应在材料到货后，采购人员把采购计划、购货合同、发票、验收入库单、供货方全称、开户行、账号等一同交财务科办理入账手续，之后按合同约定付款。 三、 验收入库业务部门按采购maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmo

3、stofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、购货发票，购销合同（协议）等到仓库部门办理入库手续。大宗原材料购进都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，原材料保管员都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。采购人员必须将购回材料送交仓库由保管验收入库，同时应出示发票及材料清单（原则上要求取得发票，对没有发票的材料要求有发货清单）；保

4、管员根据材料采购计划及随货单据分别验收材料的类别、数量、质量、规格、金额等，审核无误后填制入库单，保管人员及经办人签字生效。如所购材料、物资等直接运送到使用地点的，由保管员现场验收后填制验收入库单，同时填制出库单，领用、使用部门、施工单位等相关人员签字。所购材料在未收到相应发票前，保管员须建立货到票未到材料登记簿，并根据合同、发货清单等有效单据及时登记材料入库、领用情况，月底保管将货到票未到的入库单、出库单、领料单等记账联上交财务，在收到发票后才可办理付款手续。四、材料出库业务部门根据工作计划和设计预算用料开具领料单，领料单一式三联，财务一联，仓库一联，领用部门一

5、联，超出预算或计划外的用料由部门主管签批，月底统一报总经理审批。材料发出原则上采用先进先出法，先购进的物品先发出。材料领用时必须办理出库手续，领用人填写领料单或出库单，由领用及保管部门负责人审核签字，保管员方可办理出库；行政各部门只有经主管领导批准后方可领取。maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofY

6、ibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus领料员和保管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可出库。每月保管应定期将领料单、出库单汇总交财务科。五、月末对账每月月底之前把当月材料的出库单按类别、名称归集，注明领用、使用部门，编制出库材料汇总表，保管员及部门主管签字后报财务科。出入库数据月底会计与保管进行核对，材料要做到账实相符、账账相符、账表相符。六、 材料盘点保管应当定期或不定期对材料进行实地盘点，每月末编制库存材料盘点表报财务核对，每年年终至少进行一次全

7、面盘查，查明盘盈、盘亏的数量，盘点清查结果要形成书面报告。   maintenancemeasures,thereisabigsecurityrisk,managementhashadagreatimpacttothecity.3.1-8busterminalstationstatusinYibincitylayouts(4)hoursofoperationmostofYibincitybuslinesin5:30-6:20,andbasicallymeettheYibintravelneeds.Bus