公司存货管理制度

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1、公司存货管理制度　　一、存货管理的范围　　包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。　　二、入库管理　　1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由采购部门负责实施采购。　　2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、供货商、采购人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额

2、应由采购人提供采购价并通过供货商确认后，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。　　3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。　　4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填写成品“入库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。　　5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损

3、失由该产品的生产部门承担。　　三、出库管理　　1、生产物资领用由生产部门按生产所需的型号、规格、数量于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。　　2、月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。　　3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。　　四、库存管理　　1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与

4、财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。　　2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。　　3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字，以示负责。公司财务盘点管理制度　　第一条　目的　　为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相

5、关人员的管理职责，特制定本制度。　　第二条　盘点范围　　1.存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。　　2.财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。　　3.财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。　　（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置的资产。　　（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。　　（3）保管品：以费用购置的资产。　　第三条　盘点方式　　1.年中、年终盘点　　（1）存货：由资

6、产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。　　（2）财务：由财务部与会计室共同盘点。　　（3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。　　2.月末盘点每月末所有存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应采取重点盘点）。　　3.月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。　　第四条　人员及职责　　1.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其异常事项的裁决。　　2.主盘人：由各部门主管担任，负责盘点的实

7、际工作。　　3.复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，负责盘点的监督。　　4.盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。　　5.会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。　　6.协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。　　7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。　　8.监点人：由总经理室派员担任。　　第五条　准备工作　　1.盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点

8、种类、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。　　2.经管部将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当，并由财务部准备盘点表格。　　（1）存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并予以标示。　　（2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。　　（3）各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。　　（4）各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由