公司存货管理制度

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1、重庆捷瑞达通讯器材有限公司存货管理制度第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，从而提高企业经济效益，特制订本制度。第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量（收、发、存）进行详细记录。第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货

2、管理工作。第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划；商品销售需求情况；商品实际库存情况；供应商的供货周期；供应商销售政策；经济批量等因素。3、市场计划（专员）在制定采购计划时，把握好订货节奏，避免商品跌价而形成不应有的损失。为了保证市场供应，分公司采购计划可按周或旬、月编制，采购计划经分公司总经理批准后组织实施，并送财务部一份以便组织安排资金，送库存管理人员一份以备收货。市场计划（专员）应做好相应采购计划明细记录表，以便核查到货进度及实

3、际收货和欠货情况。第七条入库验收管理1、库存管理人员在接到采购部门转来已核准的“采购计划单”时，按供应商、库存商品类别及交货日期分别依序排列存档，并于交货前安排存放的库位以利收货。2、商品运到后，库房保管人员与市场计划（专员）一起验收商品（为了公正，商品入库验收不少于两人）。一般情况下，若商品包装完好，可以按件清点商品数量；若出现包装破损，必须开箱验货清点商品数量。验收清点完毕后填写“入库单”。3、开箱后，如发觉内装商品与箱外货物标签或装箱单内容不同，所装载的商品有破损、变质、受潮、少数……等异常时，市场计划（专员）应将相关情况通报给供应商，并按实际合格的商品数量办理入库。对于不符

4、合要求的商品积极与供应商协商解决办法。4、商品物资入库时，保管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按要求交接签字，应当认识到签收是经济责任的转移。第八条采购商品应及时入库，分批交货的商品，应按批办理验收入库手续。第九条运到的商品在未经验收前，应与其他库存商品分开存放，并加以标记。在未办妥验收入库手续前，视作暂保管物资，不得先行发货销售。第十条采购商品的交货日期，应以送达日期为准。如因验收品质、数量或重量不符须调换补足者，其调换补足部分，以调换补送到达的日期为准。第十一条入库手机商品串号的登记管理分公司应建立入库手机串号登记薄，经验收合格入库的手机商品，在办

5、理相应入库手续时，同时将手机串号扫码入电子表，以便串码管理。第十二条采购帐务管理。1、商品物资入库单商品物资入库单一式三联，分财务记帐、库房记帐、留存联，入库单必须经收货人、验收人签名。2、一般情况下，供应商开具的发票及帐单，已批准的采购计划单，购销合同，仓库保管人员签收的商品物资入库单等作为存货入帐的依据。3、财务部应对市场计划（专员）提交的供应商开具的发票及帐单、已批准的采购计划单、购销合同等与仓库保管人员填写的商品物资入库单等进行核对，审核相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一致等，核对发票计算的正确性；应将发票上所记载的品名、规格、数量

6、、条件及运费与合同、订购单、验收单、商品物资入库单等资料核对一致，在审核无误后再办理付款手续。4、财务部门将采购相关单据收集齐全后，应按照《捷瑞达会计制度》及时、准确地编制记帐凭证，及时登记明细帐、表，准确结算出供应商的预付与应付帐款余额情况。5、每月末，对于已验收入库但发票、帐单未到的采购商品，财务人员应按近期的采购单价先暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票金额登记入帐。6、财务部门应于每月月末与供应商进行“应付帐款”或“预付帐款”核对，双方月末余额应保持一致，经双方共同核对确认无误的情况下，取得供应商盖章确认的对帐单。第十三条窜货商品入库管理根据公司相关销售政策收购的

7、窜货手机，库管人员填写的商品物资入库单，应经分公司总经理、财务经理审批，同时在商品物资入库单备注中注明窜货收购的简要概况。第三章库存商品发货管理第十四条库存商品发货管理1、发货应有客户的“订货通知单”，“订货通知单”的订货数量、收货人、收货地点，应由客户以可信赖的形式确认。2、市场计划（专员）根据“订货通知单”填写“商品销售出库单”，并在“订货通知单”上注明发运日期、“商品销售出库单”编号及数量等以了解交运情况。“订货通知单”发运完结后按编号顺序整理归档。3、“商品销