开题报告国际贸易中信用证欺诈及其防范.doc

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1、开题报告-国际贸易中信用证欺诈及其防范一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等）（一）选题目的和意义信用证是现代国际贸易中一种非常重要的结算方式（据国际商会统计，采用信用证作为支付手段的，占日常国际贸易的70%以上），它较好的解决了国际贸易中的商业信用危机问题，极大的推动了国家贸易的发展，但信用证绝不是一种无懈可击的支付方式，银行信用不可能完全取代商业信用也不可能完全避免商业风险。因此，不可避免的存在着各种风险，近年来在贸易实践中不断发生信用证纠纷和欺诈案件，给信用证的各有关当事人带来了一定的风险。近年来，许多银行信用证业务被动垫款的数额

2、急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐患逐渐显现。如1993年衡水农行备用信用证业务诈骗金额高达100亿元，中国银监会主席刘明康对最近银行业出现了一些丑闻和重大案件，总结了三个“80%现象”：一是职务犯罪增多，尤其是一把手犯罪问题严重，涉案金额大幅度上升，和往年相比，增长率接近80%；二是80%的银行案件发生在基层银行；三是内外勾结案件增多，占案件量的80%，对近期银行金融机构大要案贫乏的现象，钟伟教授指出：操作风险同样要引起高度重视。随着国际贸易的进一步发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向进出口商提供更有竞争力的付款方式，本人认为有

3、理由也有必要再这里探讨分析一下信用证这种支付方式以及目前的最新发展。同时，由于信用证自身存在的理论上的缺陷（即“独立抽象性”原则）造成了近年来信用证诈骗案件的不断发生，而且，信用证诈骗犯罪的跨国性、涉及国际管理、法律适用性、程序复杂、费用较高、追击难度大、加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和监管的难度。所以本文也在研究国内外先进理论和实践经验的基础上，结合我国实际国情和对外贸易背景，总结了几种信用证风险的防范方法和措施，从而使这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。研究其风险和防范对我国对外贸易有着重要的实践意义。（二）国内外的研究状况（文献综

4、述）：信用证是在国际商业交往中经过银行和商人的长期实践而产生的，其独特的运行机制和规则得到了世界上各国在法律上的明确承认，并将UCP500作为本国法律渊源的一个组成部分。经过几个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资中倍受青睐，近年来结算份额保持在40%以上并呈上升趋势。在经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上。关于信用证的交易欺诈，各国理论界各说不一。国际商会没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证的欺诈做出规定。在英美文法的判例法也没对信用证的欺诈专门下定义。因为英美两国的法官认为在判例中下定义是一件非常危险的

5、事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证的欺诈定义。即欺诈是：“任何故意错误的表述事实或真相以使另一人获得好处”。我国有学者总结道：信用证欺诈，是指在国际贸易信用证支付中（包括信用证交易和基础交易）一方当事人故意制造假象或隐瞒事实真相，引诱其他当事人陷于错误认识而依赖于该事实而失去属于自己的有价财产或放弃某项法律权利以达到从中获取一定的不正利益的目的而为的行为。信用证有广义和狭义之分，广义上讲是指有关信用证的一切欺诈行为；从狭义上看，它仅指跟单信用证欺诈。对信用证欺诈的分类国内学者较少有人作详细论述。有学者将它初分为两类：其一是伪造单据，包括提单、商业发票

6、保险单等；其二是伪造信用证本身或者伪造变更信用证的条件。其中单据欺诈发案率最高。有学者从欺诈主体，即信用证当事人入手将其分为受益人自谋的信用证欺诈，开证申请人自谋的信用证欺诈，受益人和船东共谋的信用证欺诈，开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈等类型，并作了详细论述。根据信用证欺诈的受害者角度分析，可将信用证欺诈分为三类：针对出口方即受益人的信用证欺诈；针对进口方即开证申请人的信用证欺诈；针对银行方包括开证行，议付行，承兑行和贴现行等的信用证欺诈。美国当代信用证专家DOLAN以及英国法学家施米托付和丹宁法官等对防范信用证交易欺诈法律问题有过论述。但是信用诈骗正呈现多样化发展，需要我

7、们针对多变的诈骗手段采取相应的措施，为国际贸易及国际结算创造更加规范、公平、公正、高效、安全的环境。（三）发展趋势：我国信用证发展虽然比较缓慢，跟上国际步伐还有一定的差距，但是随着国际贸易的发展，它会越来越多的得到应用和发展。信用证从流程上的发展趋势和UCP600的部分变更条款来看，越来越简化是个趋势，即所提交的单据只要没有实质上对信用证规定条款的抵触，即视为符合信用证。但是他的安全问题仍然是各国需要特别重视的一个问题。相信信用证的安全性会越来越多的得到各国的研究。二、论文（设计）的主要研究