中小企业对外投资管理制度

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1、中小企业财务预算管理规定第1章总则第1条为加强对公司对外投资活动的管理，规范公司的投资行为，保证对外投资活动的合法性和有效性，提高资金运作效率，防范投资风险，结合公司具体情况，特制定本制度。第2条本制度所称投资，是指本公司对外进行的投资行为，即本公司将货币资金及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式的投资活动。第3条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。1．短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过1年（含）的投资，包括股票、债券、基金等。2．长期投资主要指投资

2、期限超过1年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等，其包括但不限于下列类型。（1）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目。（2）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目。（3）参股其他境内、外独立法人实体。（4）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。第4条对外投资的原则如下。1．遵循国家法律、法规规定。2．符合公司的发展战略。3．投资规模适度、量力而行，不能影响公司主营业务的发展。4．效益优先。第2章对外投资的职责分工第5条公司董事会为对外投资的决策机构，对公司的对外投资作出决策。第6条公司

3、成立投资委员会，由公司总经理、各分管副总及相关部门经理组成，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。第7条公司投资委员会下设投资评审小组，主要负责投资委员会决策的前期准备工作，对新的投资项目进行初步评估和审核，形成立项意见书，提出投资建议。第8条投资评审小组由投资分管副总任组长，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时汇报投资进展情况，提出调整建议等。第9条公司财务部负责公司对外投资管理相关事宜，具体工作职责如下。1．负责寻找、收集对外投资的信息和相关建议。2．配合投资评审小组对新的投资项目进行评审，提出投资建议。3

4、．负责将公司对外投资预算纳入公司整体经营预算体系。4．办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户、出资证明文件管理等工作。5．负责对股权投资、产权交易、公司资产重组等重大活动进行项目监管。第10条公司法务部人员负责对外投资项目协议、合同和重要相关信函、章程等法律文件的起草与审核工作。第11条公司高层领导、管理人员、职能部门、业务部门均可以提出书面的投资建议或信息。第3章对外投资审批程序第12条投资项目审核和审批原则。1．符合国家政策以及公司的长期发展规划。2．经济效益良好。3．资金、技术、人才、原材料有保证。4．法律手续完善、上报资料齐全、真实、可靠。5．

5、与公司的投资能力相适应。第13条投资项目的决策程序如下图所示。（1）总经理根据评审小组的意见，组织投资委员会进行审议（2）投资金额在万元以下的项目，投资委员会直接形成决议（3）投资金额在万元以上的项目，报公司董事会决策形成决议（1）经投资委员会决议的投资项目，经董事会审批后，由财务部协同相关责任部门具体实施（2）经董事会决议的投资项目，下达至财务部，由其协同相关责任部门具体实施（1）投资评审小组收到项目报批的全部资料后，组织财务部等有关部门审查项目基本情况，比较选择的投资方案（2）对项目的疑点、隐患提出质询，评价项目执行人的资格及能力，提出项目建议，并出示

6、专业意见报公司总经理审核2．审查论证1．项目提出3．审议决策4．审批实施5．项目报批需上报审批或备案的项目，其项目计划、项目申请、项目建议书、可行性研究报告、初步设计、税务相关确认等，由负责项目的部门上报政府部门审查、审批或备案（1）投资项目提出人提出投资意见，经财务部交投资评审小组（2）文件资料包括项目可行性研究报告、投资议案、合同草案、资金来源及资产负债情况、合作单位资信情况、政府有关许可文件、项目执行人资格及能力等投资项目的决策程序第4章短期投资过程管理第14条公司财务部负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账

7、务处理。第15条涉及证券投资的，公司必须执行严格的联合控制制度，即至少要由2名以上人员共同操作，且证券投资作业人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，任何投资资产的存入或取出必须由相互制约的两人联名签字。第16条公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。第17条公司财务部需定期与董事会核对证券投资资金的使用及结存情况，应将收到的利息、股利及时入账。第5章长期投资过程管理第18条投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期投资合同或协议须经公司法务部律师审核，并经总经理批准后方可对外正式签署。第19条公司对长期投资项目管理

8、实行投资、经营和监管相结合，公司按照投资项目管理方式指定项目负责人