集团审计管理经验交流

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1、集团审计管理经验交流集团审计管理经验交流集团审计管理经验交流集团审计管理经验交流集团审计管理经验交流　　集团创建于1958年，是集工业、贸易、科研、开发于一体的国家大型地毯专业生产集团公司，现有员工3000多人，旗下6个子公司，1个科技开发研究机构10余家联营单位构成了庞大的“”体系。2007年5月，公司三厂归一、总部南迁到新的工业园区，企业规模不断扩大。随着企业规模的不断扩大，集团领导深深地认识到：要想规避企业经营管理中存在的各种风险，保障企业健康发展，必须通过对管理的再监督来规范企业行为，要加大审计监督力度，转变审计职能，要从单纯的监督向监督

2、与服务并重转变。领导的重视支持，为集团内审转型工作的开展奠定了较好的基础。　　一、领导高度重视和大力支持，是搞好内部审计转型工作的前提　　(一)重视审计人员的配备，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作转型的基础条件　　在经技区内审协会的积极指导和关怀下，集团公司于2006年9月把审计职能从财务部门分离出来，设立了专职内审机构——审计部。董事会对审计人员的任用高度重视，从刚毕业的大学生中选送了3名优秀本科生到经区审计部门进行为期3个月实习。通过参与各项国家审计项目，审计人员的理论水平和实践能力得到迅速提升。招聘了1名政治素质好、业务能力强、工作经

3、验丰富，并具有高级审计师职称的专业人员，主管企业内审工作。公司南迁后，董事会针对审计人员懂一般财务审计的多、掌握现代管理相关专业知识和具有综合分析能力的人员较少、复合型审计人才不足的实际情况，把以前独立的法律部门纳入审计部管辖。并在资金紧张的情况下，率先为每个审计人员配备了电脑，并与公司的ERP系统相连接，审计人员可以根据工作需要随时查看相关的数据信息，对动态数据进行适时监控，大大提高了工作效率，减轻了劳动强度。领导的重视和支持，极大地调动了审计人员的工作积极性，在实际工作中，冲破现有思维模式，充分发挥主观能动性，理清审计工作思路，创新审计技术，

4、深入挖掘审计成果，深化传统审计领域，不断拓展现代审计空间，取得了显著成效，为集团的长远发展奠定了坚实基础。　　(二)董事会对内审工作进行了新的定位：监督与服务并举　　董事长多次在员工大会上强调：企业生存和发展的前提是管理，而内部审计则是公司的管家，要求审计工作渗透到企业生产、经营、管理的各个环节。在审计的目标上，从查错纠弊向内部控制评价和风险评估转变；在审计内容上，由财务控制向业务控制和信息系统控制转变；在审计的方式上，由事后监督向事前、事中全过程监督转变；更重要的是要促进完善制度和法规，堵塞漏洞，标本兼治，不能满足于查处几个违法违规问题，而应该

5、做深入细致的工作和提出具体的针对性强的意见和建议，促进整改提高、建章立制，把局部的现象和问题放到全局和宏观的高度去分析；正确处理监督和服务的关系，寓监督于服务之中，实现由单纯监督型向监督服务型转变。要不断推进审计方法和手段创新，提高综合分析能力，要不怕自我揭短，深层次地挖掘和剖析问题，把审计结果和建议以审计报告的形式进行上报。所有审计报告董事长都认真阅批，及时提出了整改意见和具体要求，并把意见反馈给相关部门要求落实执行，凡重大审计项目和审计查出的重要问题，董事长都亲自主持高层会议，专门听取汇报，研究解决办法，以杜绝同类的现象再次发生。董事会一致认

6、为审计揭露问题的最终目的是为了促进整改，只注重揭露问题而忽视督促整改，揭露的问题会不了了之，审计的作用就会大打折扣。因此，为使审计工作走向规范化、制度化、程序化，公司专门制定了《内部控制审核规定》，以保障审计工作在集团公司内部顺利开展。正是由于领导的高度重视，措施得力，集团的审计工作很快出现了起步晚、起点高、发展快、影响大、作用显著的局面。　　二、以效益为中心，从内控评审入手，充分发挥内部审计的监督和建设作用　　认真发挥内部审计的监督作用，及时发现管理中的漏洞，促进完善制度、强化管理、保证企业资产的安全和完整，对促进企业管理发挥了重大作用。　　(

7、一)参与公司制度建设。对一个企业来说，健全的规章制度是管理基础，管理的关键是制度的有效执行。为堵塞公司管理漏洞，加强公司资产安全，审计人员深入车间，对现有的规章制度进行流程测试，收集基层各方面心声，跟踪了解实际情况，针对管理薄弱环节，相继向董事会提交审计《有关规范物资出入生产厂区管理的建议》、《废旧物资管理建议》、《机修外加工件管理建议》等建议40余个，均被公司采纳，陆续出台了相关管理标准，使公司内部管理在制度上更完善、更切合实际。　　(二)以管理审计为中心，侧重于组织内部供、产、销、人、财、物等作业流程的整合，旨在通过发现问题，提出建议，改进管

8、理效益。　　1、对公司所有的采购物资的价格进行审核监督。内审人员到仓库实地查看进厂物资的品质和生产厂家，与采购计划部一起，通过实地、电话