[经济管理]客户信用评级系统的经济计量模型检验 论文

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1、[经济管理]客户信用评级系统的经济计量模型检验论文载《数量经济技术经济研究》2006年6期客户信用评级系统的经济计量模型检验王恒1沈利生2（1.华侨大学商学院；2.华侨大学数量经济与技术经济研究所、中国社会科学院数量经济与技术经济研究所）摘要：客户信用评级系统是银行业为规范授信业务降低贷款风险而采用的内部评级系统，必须考虑评级系统中指标设置的科学性和合理性。本文利用排序多元离散选择模型，结合实际数据，对中国银行的客户信用评级系统进行了检验。检验结果表明，该系统总体可行，但还可以进一步修订完善。关键词：信用评级，信用风险，内部评级系统，排

2、序多元离散模型中图分类号文献标识码TesttheClientCreditGradingSystemUsingEconometricModelAbstract：Clientcreditgradingsystemisaninternalratings-basedsystemwhichbanksadoptinordertoregularcreditbusinessandreduceloanrisks.Itmustbeconsideredwhetherselectedindicatorsarescientificandreasonable.Th

3、ispaperusesorderedmulti-variablediscretechoicemodelandpracticaldatatotesttheclientcreditgradingsystemofBankofChina.Theresultshowsthatsystemisfeasible,butmaybefurtheremendedandconsummated.Keywords：creditgrading,creditrisk,internalrating-basedsystem，orderedmulti-variabledi

4、scretechoicemodel一、引言随着我国服务业的进一步对外开放，外国银行大举进入中国市场已是必然趋势，国有商业银行面临着严峻挑战。努力控制和降低不良贷款比率，提高贷款质量，以与国外银行竞争，是国有商业银行的重要任务。按照巴塞尔委员会的计划，国际银行业新的资本规则—巴塞尔新资本协议（BaselII）于2004年6月正式颁布，并将于2006年底在成员国实施。这是在新的国际金融环境下各国银行进行风险管理的最新“游戏规则”。与1988年巴塞尔资本协议相比，新资本协议的修正主要表现在三个方面：一是建立了更加科学合理的监管框架；二是将风险

5、的定义从1988年的仅针对信用风险扩大为信用风险、市场风险和操作风险；三是提出了计算信用风险的内部评级法（即IRB法，InternalRatings-Basedapproaches)。国内学者就此进行了研究探讨。邓云胜、刘莉亚（2004）认为，新巴塞尔资本协议进一步明确了银行可以使用标准法和内部评级法这两种方法来计算信用风险的资本金要求，同时针对内部评级法给出了更为明晰、细致的诠释。我国在执行新巴塞尔资本协议时将很可能选用内部评级法。刘莉亚（2004）认为,信用风险以及由此产生的巨额不良贷款已经成为制约我国银行业发展的一个重要问题。要从

6、根本上解决这一问题，商业银行首先必须建立起科学的内部评级系统，并以此为基1础逐步完善信用风险的识别、度量和控制机制，进而全面提升信用风险的管理能力。彭建刚，向实，王建伟（2005）认为，内部评级法不仅凸显了我国银行业目前在风险管理方面存在的薄弱环节，还将有力推动我国银行业转换经营理念和强化风险管理意识，并为我国银行业提高风险管理水平提供正确的思路，对我国中小银行的发展也有着重要的启示作用。根据人民银行的一项调查显示，目前国内已有不少商业银行开始了内部评级方法工作。工商银行完成了管理信息系统的整合工程，其数据库建设相当完备；中国银行以香港

7、中银为试点，聘请海外机构的专家构建内部评级系统框架，并在国内推行贷款10级分类；建设银行对内部评级系统进行了深入的研究，自行研究和开发了信贷风险评级预警系统，经过专家论证，已正式立项开发；国家开发银行于2002年初就明确了建立内部评级系统的目标，并开始进行研究队伍的建立、组织和培训工作。此外，以中信实业银行为代表的中小商业银行也准备聘请国外公司，联合开发统一的内部评级系统，目前已基本完成了招标前对有关公司的考察工作（刘莉亚，2004）。内部评级方法涉及一系列定量的财务指标，也包括若干定性指标。指标体系的设计自然需要充分反映客户的资产现状

8、、经营业绩、履约历史等，从而反映客户的违约风险。然而，对内部信用评级系统的指标设置进行相应的检验也不可忽视，它涉及到评级指标系统的科学性和合理性。目前，在这方面的研究还比较少，已经见到的有：肖北溟等（200