企业内控规范、指引、解读、文件资料汇编

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1、企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制应用指引资料汇编217目录财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知1企业内部控制基本规范2第一章 总 则2第二章 内部环境3第三章 风险评估4第四章 控制活动5第五章 信息与沟通6第六章 内部监督7第七章 附则8关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知9上海证券交易所上市公司内部控制指引9第一章总则9第二章内部控制的框架9第三章专项风险的内部控制11第一节对附属公司的管理控制11第二节金融衍生品交易的内部控制11第三节其他风险的内部控制11

2、第四章内部控制的检查监督12第五章内部控制的信息披露12第六章附则13关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知14深圳证券交易所上市公司内部控制指引14第一章总则14第二章基本要求14第三章重点关注的控制活动15第一节对控股子公司的管理控制15第二节关联交易的内部控制16第三节对外担保的内部控制17第四节募集资金使用的内部控制17第五节重大投资的内部控制18第六节信息披露的内部控制19第四章内部控制的检查和披露19第五章附则20国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知21中央企业全面风险管理指引21第一章

3、　总则21第二章　风险管理初始信息22第三章　风险评估23第四章　风险管理策略24第五章　风险管理解决方案24217第六章　风险管理的监督与改进25第七章　风险管理组织体系26第八章　风险管理信息系统28第九章　风险管理文化28第十章　附则29附录风险管理常用技术方法简介29一、风险坐标图29二、蒙特卡罗方法32三、关键风险指标管理33四、压力测试33风险管理专业术语解释34财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知35企业内部控制应用指引36控制环境类指引36企业内部控制应用指引第1号——组织架构36第一章　总则36第二章

4、组织架构的设计36第三章组织架构的运行37企业内部控制应用指引第2号——发展战略38第一章总则38第二章发展战略的制定38第三章发展战略的实施38企业内部控制应用指引第3号——人力资源40第一章总则40第二章人力资源的引进与开发40第三章人力资源的使用与退出40企业内部控制应用指引第4号——社会责任42第一章总则42第二章安全生产42第三章产品质量42第四章环境保护与资源节约43第五章促进就业与员工权益保护43企业内部控制应用指引第5号——企业文化44第一章总则44第二章企业文化的建设44第三章企业文化的评估44控制活动类指引46企业内部控制应用

5、指引第6号——资金活动46第一章总则46第二章筹资46第三章投资47第四章营运48企业内部控制应用指引第7号——采购业务49第一章总则49217第二章购买49第三章付款50企业内部控制应用指引第8号——资产管理51第一章总则51第二章存货51第三章固定资产52第四章无形资产52企业内部控制应用指引第9号——销售业务54第一章总则54第二章销售54第三章收款54企业内部控制应用指引第10号——研究与开发56第一章总则56第二章立项与研究56第三章开发与保护57企业内部控制应用指引第11号——工程项目58第一章总则58第二章工程立项58第三章工程招标

6、59第四章工程造价59第五章工程建设60第六章工程验收60企业内部控制应用指引第12号——担保业务62第一章总则62第二章调查评估与审批62第三章执行与监控63企业内部控制应用指引第13号——业务外包64第一章总则64第二章承包方选择64第三章业务外包实施65企业内部控制应用指引第14号——财务报告66第一章总则66第二章财务报告的编制66第三章财务报告的对外提供67第四章财务报告的分析利用67控制手段类指引68企业内部控制应用指引第15号——全面预算68第一章总则68第二章预算编制68第三章预算执行68第四章预算考核69企业内部控制应用指引第1

7、6号——合同管理70第一章总则70第二章合同的订立70217第三章合同的履行71企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递72第一章总则72第二章内部报告的形成72第三章内部报告的使用72企业内部控制应用指引第18号——信息系统74第一章总则74第二章信息系统的开发74第三章信息系统的运行与维护75企业内部控制评价指引76第一章总则76第二章内部控制评价的内容76第三章内部控制评价的程序77第四章内部控制缺陷的认定77第五章内部控制评价报告78企业内部控制审计指引79第一章总则79第二章计划审计工作79第三章实施审计工作80第四章评价控制缺陷8

8、1第五章完成审计工作81第六章出具审计报告81第七章记录审计工作83附录：内部控制审计报告的参考格式831.标准内部控制审计报告832.