集团公司采购授权审批制度

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1、集团公司采购授权审批制度　　第1章总则　　第1条目的　　为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。　　第2条采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。　　第3条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。　　1．采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。　　2．对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。　　第4条对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防

2、止出现决策失误而给公司造成严重损失。　　第2章采购业务程序　　第5条请购　　使用部门、仓储部门及其他相关部门根据公司采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门经理签字后，及时向采购部门提出采购申请。　　第6条审批　　采购部经理、财务总监、总经理根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。　　1．采购预算内采购金额在2万元以内的，采购部经理审批；采购金额在2万～5万元的，采购部经理审核，报请财务总监审批；采购金额在5万元（含）以上的，由财务总监审核，报请总经理审批。　　2．超预算或预算外采购项目均由财务总监审核，总经理审批。　　3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人

3、员调整采购内容或拒绝批准。　　第7条采购　　1．采购部经理根据经过审批的请购内容，组织采购员进行采购。　　2．采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购部经理审核并提出参考意见后，交总经理最终确定合格供应商名单。　　3．采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购部经理审阅，报相关负责人审批后签订采购合同。　　（1）采购计划范围内金额在2万元以下的采购合同，需由财务部审核后交采购部经理签订采购合同即可。　　（2）采购计划范围内金额在2万～5万元以内的采购合同，需交财务部审核，财务总监审批后授权采购部经理签订采购合同。　　（3）采购计划范围内金

4、额在5万元以上的采购合同，经财务总监审核、总经理审批后交授权采购部经理签订采购合同。　　（4）采购计划外的所有采购合同，需由财务部核对后，交财务总监审核，总经理审批后授权采购部经理签订采购合同。　　第8条验收　　质检部门根据公司有关验收规定对采购的物资进行验收并入库，对于在验收中发现的问题应及时通知采购部，采购员根据验收情况进行办理。　　1．验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合公司规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购部经理审批。　　2．采购商品出现重大质量问题，由采购部经理组织召开问题解决会议，邀请质检部、财务部、技术等相关人员参加；采购部负责编写《问题解决方案》，经总经

5、理审批后负责处理。　　第9条付款　　1．财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。　　2．应付账款在2万元以内的，财务部经理审批；应付账款在2万～5万元的，财务部经理审核，财务总监审批；应付账款在5万元以上，财务总监审核，总经理审批。　　3．预付款与定金在1万元以内的，财务部经理审批即可；预付款与定金在1万～3万元以内的，报财务总监审批；预付款与定金在3万元以上的，由总经理审批。　　4．审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。　　第3章采购账务

6、处理　　第10条财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。　　第11条将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面。如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。　　第12条每月应根据记账凭证准确、及时地登记入"存货"及"货币资金"、"应付账款"分类明细账。　　第13条对账　　1．财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。　　2．取得供应商对账单，审核其余额与企业"应付账款"余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供应商的月末余额应保持一致。　　第4

7、章附则　　第14条本制度由采购部会同公司其他有关部门解释。　　第15条本制度自年月日起开始实施。　　第16条相关文件表单　　1．《问题解决方案》。　　2．《会计核算规定》。1、请购单项目品名数量单位价格总金额123…合计人民币（RMB）供应商名称及联系电话报价123…到货时间及付款条件备注请购部门经理审核财务部经理审核总监审批（人民币5000元以下）总经理审批（人民币5000元以上）2采购订单供应商名称：订货日期：交易条件（分批交货）：付款条件：电话：采购单编号：项次商品编号品名