基金的运作复习试卷

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1、第五章基金的运作复习试卷1:对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。正确答案：错2:对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。正确答案：错3:对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。正确答案：对4:基金进行收益分配回导致基金份额净值的上升。正确答案：错5:基金净收益是一定时期内，基金收入减去费用后的余额。正确答案：对6:对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税

2、所得额，征收企业所得税。正确答案：对7:对企业投资者买卖基金份额征收印花税。正确答案：错8:对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。正确答案：对9:基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。正确答案：错10:对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。正确答案：对11:基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。正确答案：对12:基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持

3、仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。正确答案：对13:交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。正确答案：对14:基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。正确答案：对15:谨慎性原则要求公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以谨慎经营、防范和化解风险为出发点。正确

4、答案：对16:公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。正确答案：错17:基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。正确答案：对18:基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。正确答案：对19:不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。正确答案：错20:封闭式基金一般采用现金方式分红。正确答案：对单选题21:随着新

5、会计准则的实施，基金未实现估值增减（减值）作为公允价值变动损益计入当期损益，在会计上成为（）的。A:不可分配B:可分配C:不可增值D:可增值正确答案：B22:对企业投资者从及基金分配中获得的收入，暂不征收（）A:营业税B:企业所得税C:印花税D:增值税正确答案：B23:下列关于基金税收的说法正确的是（）A:基金买卖股票、债券的差价收入，免征企业所得税B:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收25%的企业所得税C:基金取得的股票股利收入、债券利息收入，需要征收20%的企业所得税D:基金取得的股票股利收

6、入、债券利息收入，需要征收10%的企业所得税正确答案：A24:目前，我国债券基金的管理费一般低于（）A:0.1%B:0.25%C:1.0%D:0.75%正确答案：C25:基金托管费年费率国际上通常为（）左右。A:0.25%B:0.3%C:0.2%D:0.25%正确答案：C26:由基金投资者直接支付的费用有（）A:申购费B:交易佣金C:过户费D:托管费正确答案：A27:下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）A:基金转换费B:基金管理人的管理费C:基金托管人的托管费D:销售服务费正确答案：A28:存在

7、活跃市场的情况下，当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用（）确定投资品种的公允价值。A:发行日开盘价B:发行日收盘价C:最近交易的市价D:发行日平均价正确答案：C29:交易所上市股票和权证以（）估值A:平均价B:成本C:收盘价D:开盘价正确答案：B30:对基金资产中的股票进行估值，应遵循的原则不包括（）A:配股和增发新股，按成本估值B:存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值。C:不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值D:基金管理公

8、司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。正确答案：A31:基金资产估值的对象是基金所持有的（）A:全部资产B:全部负债C:高收益资产D:扣除负债后的资产正确答案：A32:我国开放式基金的估值频率是（）A:每个交易日B:每两个交易日C:每周D:没有明确的规定正确答案：A33:封闭式基金（）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。A:每日B:每周C:每月D:每季正确答案：B34:基