5基金考试复习资料基金的运作复习

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1、第五章基金的运作复习判断题1:发生重大事项时，为防止大额资金从资金资产中套利，基金公司目前一般采取暂停申购的方式。正确答案：对2:对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。正确答案：错3:要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估的现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值的行为，或者由独立的第三方来进行估值。正确答案：对4:基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。正确答案：对5:基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。正确答案：错6:基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指

2、标之一。正确答案：对7:公司重大业务的授权可以采取书面或口头形式，明确授权内容和实效，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。正确答案：错8:基金管理公司的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内部部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。正确答案：对9:交易员除了执行基金经理的指令外，还必须及时向基金经理汇报实际交易情况和市场动向，协助基金经理完成基金投资运作。正确答案：对10:基金经理根掘投资决策中规定的投资对象、投资结构和持仓比例等，在市场上选择合适的股票、债券和其他有价证券来构建投资组合。正确答案：

3、对11:基金管理公司的投资部在自行调查研究分析的基础上，也广泛参考和借用公司外部研究机构提供的研究报告，使自己的投资决策基础更可靠。正确答案：对12:对于基金和基金公司，以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。正确答案：对13:基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。正确答案：错14:对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。正确答案：对15:对企业投资者买卖基金份额征收印花税。正确答案：错16:对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。正确答案：对17:对企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。正确答案：

4、对18:对投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。正确答案：对19:对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入不征收营业税。正确答案：错20:不存在活跃市场的情况下，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值。正确答案：错单选题21:从2008年4月24日起，证券（股票）交易印花税税率为（A）A:0.1%B:0.3%C:0.5%D:0.7%22:《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（B）。A:所得税B:营业

5、税C:印花税D:增值税23:封闭式基金收益分配后基金份额净值不能（C）面值。A:高于B:等于C:低于D:不确定24:证券买卖差在交易实现的（B）就可以确认A:当日B:当时C:收盘后D:次日25:假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么收益率将会从（D）起开始计算。A:4月15日B:4月16日C:4月17日D:4月18日26:基金进行收益分配会导致基金份额净值（C）A:不变化B:上升C:下降D:影响不确定27:目前，我国债券基金的管理费一般低于（C）A:0.1%B:0.25%C:1.0%D:0.75%28:我国基金大部分按照（C）的比例计提基金管理

6、费。A:10%B:5%C:1.5%D:0.25%29:由基金投资者直接支付的费用有（A）A:申购费B:交易佣金C:过户费D:托管费30:公司内部控制的核心是（C）A:明确责任B:权利制衡C:风险控制D:严格授权31:（D）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准A:明确责任B:权利制衡C:风险控制D:严格授权32:（A）是指公司为防范和化解风险，保持经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机构、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。A:内部控制B:外部控制C:直接控制D:间接控制33:基金管理公司应当建立健全督察长制度，督察长由（B）聘任，并

7、对其负责。A:股东会B:董事会C:董事长D:总经理34:封闭式基金（B）披露一次基金能份额净值，但每个交易日也都进行估值。A:每日B:每周C:每月D:每季35:我国开放式基金的估值频率是（A）A:每个交易日B:每两个交易日C:每周D:没有明确的规定36:交易所上市股票和权证以（B）估值A:平均价B:成本C:收盘价D:开盘价37:目前我国封闭式基金按（C）的比例计提托管费A:0.10%B:0.15%