关于商业银行操作风险防范管理的几点建议

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1、关于商业银行操作风险防范管理的几点建议摘要：自20世纪90年代以来，由于银行内控机制不完善引致的操作风险问题越来越突出。我国商业银行存在内控体系不完备，操作风险管理机制失衡；内部控制执行力不足以及信息披露制度未能有效贯彻等不足之处，文章就以上缺陷进行简要分析，并提出了下列的措施建议：建立完善商业银行操作风险管理信息系统，加强信息沟通和信息披露制度；实行业务条线管理，全面落实操作风险管理责任制；并对商业银行操作风险进行资本计量等。关键词：蓊操作风险；内控机制；信息披露巴塞尔委员会把操作肋风险界定为：“由不完善或纷有问题的内部程序、人员及

2、愣系统或外部事件所造成损失┢的风险”，在此定义中，突桊出强调了操作风险形成的原赤因。近年来银行操作风险案宾件的频发才使操作风险的控硪制逐渐受到全球银行界的高ｔ度重视。如美国所罗门兄弟公司因账务处理错误形成的脘6000万美元的损失；日本大和银行因操作风险控制唑制度缺失导致的11亿美元烫的损失。我国此类案件也不胪乏其数，如中行的“高山卷款10亿潜逃案”，建行的秣“吉林金融诈骗案”，农行鄙的“邯郸金库5500万被澄盗案”等。从表面上看，引发这些案件的原因林林总总飨，但本质上，均是由于银行麂业内部混乱的内部控制与风ォ险管理体系所导致的，

3、规范胞、科学、运行良好的内部控孬制制度，能从根本上起到规计避和减少操作风险的作用。因此，从内控视角来研究探铰讨操作风险防范管理对我国⒓商业银行的经营实践有着积掮极的意义。一、引致商业倍银行操作风险的内部控制机台制存在的不足之处从国内焕外发生的商业银行操作风险垧损失事件类型和业务类型来锩看，商业银行操作风险主要涤集中在商业银行业务和零售孔银行业务这2个业务部门，槠而且一旦发生带来的损失也最大。内部欺诈和外部欺诈】以及内外部相勾结的欺诈行垸为是操作风险发生的最经常慷形式。这说明目前我国商业赘银行的内部控制机制还不健拙全，对内部控制制度的

4、执行ガ还不够有效。反思我国商业螗银行操作风险形成的原因，其内控制度方面主要存在以篱下不足：商业银行内控体鲺系不完备，操作风险管理机锂制失衡1、董事会未在操跻作风险管理中发挥积极作用。操作风险带有隐蔽性和突锢发性，在日常工作中未能得僳到董事会的充分重视。大多处数银行不同类型的操作风险己在经营层面分由不同的部门料负责，未设立专门的操作风蚊险管理职能部门来统一谐调。对于对同一类型的操作风悻险，即使在同一银行的不同谟分行做法也各不相同，表现疱出较强的随意性和自发性。揶2、操作风险管理主要由曳各行业务部门按照本部门的欲理解和工作目标进行管理

5、，缺乏信用风险、市场风险和操作风险信息协调、沟通与共享机制。目前，我国银行蒡操作风险管理只是在部分风函险点有所突破，操作风险管神理战略和政策不明确，风险标准不统一，风险偏好和容埃忍度不清晰，缺乏一套规范糗的操作风险定义、识别、监缗控、转嫁等管理系统。3、管理层与业务部门信息不骚对称。近年来，尽管各国有а商业银行通过对人事、财务劭和信贷审批等方面进行了重霰大改革，大大加强了对分支梃行的控制，但由于信息不对绘称，总行在与分支机构的博缗弈中依然处于相对弱势的地浚位。相反，各分支机构随着骚行长负责制的推行，使得岗位监督制约成为一种摆

6、设。激内控机制执行力弱，操作酶风险管理未能实现全面覆盖内控机制是对银行内部管理宗活动进行衡量和纠正的一整樟套制度安排，其最初目的是泉为了减少和控制商业银行徇□私舞弊、弄虚作假、盗用公鼋款等行为的发生，它属于操作风险管理最传统、最原始的手段。从我国银行业最近暴露出的操作风险的诸多案曰件看，规章制度不落实、执孓行不严格、监督管理不到位毪的问题在一定范围内还比较绵严重。例如，在信贷管理上弯，违规向非借款主体发放贷泻款，超权限违规发放贷款，唿未按要求落实贷款限制条款绮，贷款担保抵押不合规，对外出具虚假存款保证金证明┤，签发无存款保证金或

7、保证桡金不足的银行承兑汇票；在财务上，虚列支出、截留收褶入、私设“小金库”等。因嶙此，加强内部控制机制建设ヶ，消除操作风险管理中的“舭蚁穴”，已是当前各家商业闵银行面临的现实任务。操揣作风险未能全面覆盖。其突出问题在于产品创新管理混摊乱，缺乏面向市场的产品管殖理组织框架，“新产品开发勹-评估论证-申报审核-研杼究设计-完善内控-成熟移根交-形成品牌”的创新流程ｃ尚未建立。操作风险信息披露制度未能有效贯彻在荣信息披露方面，我国银行业侪虽已迈出了很大一步，从2性002年以前没有一家银行珂披露到XX年有14家上市忪银行、6家股份制银行对

8、操器作风险进行披露。由于政府每高层和社会各界对商业银行嘞发案情况格外关注，各行普庹遍将依法合规经营纳入分支ε机构负责人经营目标责任制帚考核，并与各种资源分配挂∫钩，“发案率”对各级行管紫理层是十分敏感的指标