往来客户信用评级授信管理制度

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1、1、目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，结合本公司实际制定本制度。2、适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。3、职责市场部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，信贷部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。4、内容4、1评级与授信4、1、1评级指标与等级的设定。4、1、1、1信用等级评定指标及评分方法（详见附表1）。4、1、1、2信用等级与新客户的信用等级设定相同，共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级标准如下：AAA级：超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信

2、用偿还状况、在本公司业的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA级：优良客户，得分70－79分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A级：基础客户，得分60－69分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；B级：存在风险客户，得分50－59分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C级：高风险客户，合作价值小，得分30－49

3、分；D级：淘汰客户，得分30分以下。4、1、2授信种类及授信原则。4、1、2、1授信种类参照新客户的授信种类执行。4、1、22授信原则4、1、2、2、1按客户月平均销售量进行授信。AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的4－5倍确定信用额度；A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的2－3倍确定信用额度；B级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的0－1倍确定信用额度；C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；D级客户：属退出客

4、户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。4、1、2、2、2按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。4、1、2、2、3对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。4、1、3评级与授信的操作客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见《新客户信用评级授信操作制度》内容4、3－4、7），等级测评采用《往来客户信用等级测评表》（表单详见附表2）进行。4、2评级与授信后的业务运作4、2、1评级与授信管理4、2、1、1信用等级复测原则上A、AA、

5、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；4、2、1、2AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；4、2、1、3连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；4、2、1、4信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。4、2、2业务运作4、2、2、1信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；4、2、2、2信用等级为B

6、、C、D级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。信贷部应按《合同（订单）及出货评审表》（表单详见附表3）的有关内容进行如下审查：4、2、2、2、1接单的合同评审：除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的产成品、是否有呆滞货库存及呆滞货的处理状况等；4、2、2、2、2订单产生的评估：主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕；4、2、2、2、3出货的核

7、实：审查的内容与上款相同。4、2、2、3应收帐款的管理4、2、2、3、1应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。分类标准如下：4、2、2、3、1、1正常类：在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款；4、2、2、3、1、2逾期类：逾期30天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、3催收类：逾期31－120天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、4准呆帐类：逾期121－360天以内的应收帐款；或逾期天数虽未超过120天，但客户出现倒闭征状；或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，货款收回有明显的重大困难；4、2、2、3

8、、1、5呆