企业内控规范、指引、解读、文件资料汇编

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1、企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引财政部会计司解读企业内部控制指引资料汇编252目录财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知1企业内部控制基本规范2第一章 总 则2第二章 内部环境3第三章 风险评估4第四章 控制活动5第五章 信息与沟通6第六章 内部监督7第七章 附则8关于发布《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的通知9上海证券交易所上市公司内部控制指引9第一章总则9第二章内部控制的框架9第三章专项风险的内部控制11第一节对附属公司的管理控制11第二节金融衍生品交易的内部控制11第三节其他风险的内部控制11第四章内部控制的检查监督12第五章

2、内部控制的信息披露12第六章附则13关于发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的通知14深圳证券交易所上市公司内部控制指引14第一章总则14第二章基本要求15第三章重点关注的控制活动16第一节对控股子公司的管理控制16第二节关联交易的内部控制16第三节对外担保的内部控制17第四节募集资金使用的内部控制18第五节重大投资的内部控制18第六节信息披露的内部控制19第四章内部控制的检查和披露19第五章附则20深圳证券交易所上市公司规范运作指引（内部控制部分）21《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第七章－内部控制22第一节总体要求22第二节对控股子公司的管理控制22第三节

3、关联交易的内部控制23第四节对外担保的内部控制24252第五节重大投资的内部控制24第六节信息披露的内部控制25第七节内部控制的检查和披露25《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》第七章－内部控制27第一节总体要求27第二节对控股子公司的管理控制27第三节关联交易的内部控制28第四节对外担保的内部控制29第五节重大投资的内部控制29第六节信息披露的内部控制30第七节内部审计工作规范30第八节内部控制的检查和披露33《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第七章内部控制35第一节总体要求35第二节对控股子公司的管理控制35第三节关联交易的内部控制36第四节对外担保

4、的内部控制37第五节重大投资的内部控制37第六节信息披露的内部控制38第七节内部控制的检查和披露38国务院国有资产监督管理委员会关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知41中央企业全面风险管理指引41第一章　总则41第二章　风险管理初始信息42第三章　风险评估43第四章　风险管理策略44第五章　风险管理解决方案44第六章　风险管理的监督与改进45第七章　风险管理组织体系46第八章　风险管理信息系统48第九章　风险管理文化48第十章　附则49附录风险管理常用技术方法简介49一、风险坐标图49二、蒙特卡罗方法52三、关键风险指标管理53四、压力测试53风险管理专业术语解释54财

5、政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知55企业内部控制应用指引56控制环境类指引56企业内部控制应用指引第1号——组织架构56252第一章　总则56第二章组织架构的设计56第三章组织架构的运行57企业内部控制应用指引第2号——发展战略58第一章总则58第二章发展战略的制定58第三章发展战略的实施58企业内部控制应用指引第3号——人力资源60第一章总则60第二章人力资源的引进与开发60第三章人力资源的使用与退出60企业内部控制应用指引第4号——社会责任62第一章总则62第二章安全生产62第三章产品质量62第四章环境保护与资源节约63第五章促进就业与员工权

6、益保护63企业内部控制应用指引第5号——企业文化64第一章总则64第二章企业文化的建设64第三章企业文化的评估64控制活动类指引66企业内部控制应用指引第6号——资金活动66第一章总则66第二章筹资66第三章投资67第四章营运68企业内部控制应用指引第7号——采购业务69第一章总则69第二章购买69第三章付款70企业内部控制应用指引第8号——资产管理71第一章总则71第二章存货71第三章固定资产72第四章无形资产72企业内部控制应用指引第9号——销售业务74第一章总则74第二章销售74第三章收款74企业内部控制应用指引第10号——研究与开发76第一章总则76第二章立项与研究7

7、6第三章开发与保护77252企业内部控制应用指引第11号——工程项目78第一章总则78第二章工程立项78第三章工程招标79第四章工程造价79第五章工程建设80第六章工程验收80企业内部控制应用指引第12号——担保业务82第一章总则82第二章调查评估与审批82第三章执行与监控83企业内部控制应用指引第13号——业务外包84第一章总则84第二章承包方选择84第三章业务外包实施85企业内部控制应用指引第14号——财务报告86第一章总则86第二章财务报告的编制86第三章财务报告的对外提供87第四章财务报告的分析