供应商年度审计计划表

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1、供应商年度审计计划表：审计计划表供应商年度年度审计计划模板年度审计计划基本内容公司年度审计计划篇一：2014年度审计计划2014年度审计计划一、审计计划编制简介在上级领导的大力支持下，审计部评估分析了公司经营内控风险，并在此基础上制定出2014年度审计计划，该计划以风险为基础，采用了风险评估、商讨会等方式，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，除专项及常规审计任务外，亦考虑对员工反映的重点问题、重要人员的离任进行审计；审计计划中审计项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到未来风险评估变化的影响；计划的执行将在目前已有的

2、审计资源上完成。二、内部审计工作目标2014年度审计部工作目标将紧紧围绕公司生产经营和管理工作为中心，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和管理部门提供客观的审计和检查服务，以内部审计条例为使命，确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制、并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议；审计部2014年的发展目标，将以完善审计部审计制度，强化审计部审计监督与服务职能，逐步扩大审计部的服务范围，并通过内部与外部培训提高审计人员业务分析能力，提高业务技能，同时学习引用

3、先进实用的审计方法和审计技巧。三、内部审计项目说明鉴于各单位、各部门实际情况不同，确定的审计项目亦不同，现对其分述如下:1、分子公司经营管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排:每月（计划表）（3）审计人员数量：2人（4）审计目标：检查分子公司内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性和效果性。（5）审计内容:a、检查公司管理制度是否按规定执行，调查分子公司业务操作的真实性、合规性，是否违反公司相关制度；b、检查分子公司的应收账款确认手续是否齐全，应收账款确认是否合规

4、，应收账款的收取措施是否恰当；c、确定工资发放、考勤管理、工服发放及其他收支有无按规定执行，是否公开透明；d、检查各项手工帐及电脑帐务记载的及时性、正确性及完整性；e、对备用金及其经营业务费用支出的合规性、真实性审查；f、审计程序：略2、分子公司生产管理审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排:每月（计划表）（3）审计人员数量：2人（4）审计目标：检查生产基地生产采购运作和内部控制系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部控制制度，并评价控制的适当性、效果性及效益性。（5）审计内容:a、确定商品及重要原辅料

5、采购是否从多个符合条件的供应商那里取得详细的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；评价供应商的信誉情况，所提供产品的质量和价格以及能否及时供货；b、确定采购人员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突；c、是否制定采购计划并由授权的相关人员按采购计划进行审批，是否有书面订单提交，不相容岗位是互分离；d、是否由独立于采购部门的人员对收货数量及质量进行审核；e、原辅料出入库记录是否完整，保管是否责任到人；f、是否建立完善的应付账款二级明细帐并定期与供应商及财务部核对；（6）审计程序：略3、采购成本及应付款审计（1）审计级次：一级（年度重

6、点项目）（2）审计安排:每月（计划表）（3）审计人员：2人（4）审计目标：检查采购成本核算的正确性、应付帐款的完整性及真实性，采购合同内容执行情况。（5）审计内容:a、产品成本构成要素的完整性，成本核算的正确性、准确性；b、应付帐款记录的及时性、准确性、真实性；c、核算、付款、记帐、审核流程的合理性、合规性；d、采购合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况；e、供应商资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。（6）审计程序：略4、销售收入及应收款审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排:每月（计划表）（3）审计人员数量

7、：2人（4）审计目标：检查销售成本核算的正确性、应收帐款的完整性及真实性。（5）审计内容:a、销售成本、补贴、提成等核算的正确性、准确性；b、应收帐款记录的及时性、准确性、真实性；c、核算、收款、记帐、审核流程的合理性、合规性；d、客户资料的完整性，对帐单提供的准确性及规范性。（6）审计程序：略5、期间费用及其他收支审计（1）审计级次：一级（年度重点项目）（2）审计安排:每月（计划表）（3）审计人员数量：2人（4）审计目标及内容：检查期间费用发生的合规性、合理性及真实性；其他收支入帐的完整性、准确性及合规性。6、专项审计或调查：（

8、1）审计级次：一级（临时性例外审计）（2）审计安排:视风险程度及项目的重要性程度而定（3）审计人员数量：视风险程度及项目的重要性程度而定（4）审计目标及内容：按公司董事会或公司管理部门要求，达到相应的审计目标和审计目的。7、离任经济责任审计：（1）