公司资产管理制度

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1、南宁市骏业高温材料有限责任公司资产管理制度目录n资产控制制度原则2n货币资金管理制度3n存货管理制度4n应收账款管理制度5n应收票据管理制度10n财产管理细则12n固定资产管理制度13n财产清查制度17n财产盘点制度25n附则：2930n资产控制制度原则第一条资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责。第二条有形资产应加以防护，以免私自或不当使用。第三条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。第四条各项支出的审批与支付，应分别办理。第五条应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。第六条已签章的付款支票，不得由该

2、支票签章人，或审批人领取或寄交。第七条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管皆应有严密的控制。第八条负责现金、有价证券及其他贵重资产处理责任的人员，需要有充分保证。上述人员应实行轮调、轮休，并指派他人替代其职务。第九条有关现金、存货或其他流动资产收发的单据，应事先印妥，连续编号。第十条各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复清款。第十一条若人员编制许可，下列不相容职务应予分立，避免集中于l人。出纳与会计员，财务主管与会计主管，采购与验收，销售与仓储，薪金计算与支付，收款与记账30，装运与仓储，订货与仓储等等，都

3、应该如此分权。第十二条存于内部保险或银行保管箱的有价证券等贵重物品，应由2人以上共同保管。第十三条信用授与、折让折扣、客户赠品、招待等，皆应严格管理。第十四条定期举行资产的全面盘点，包括原物料、在制品、成品、用品、固定资产等(每年一次为宜)。第十五条单据开具尽可能一次复写，并避免涂改。第十六条尽可能定立各项工作的书面手册，以避免误会，提高效率。n货币资金管理制度第一条库存现金管理制度为了严格财经纪律，本公司依照国家相关法律、法规及企业实际情况，制定本制度：1、出纳应做到日结月清，每天下班前清点一次库存现金，并与日记账核对

4、相符；资金保管人员不得挪用公司现金，不得白条抵库，财务部必须定期或不定期盘点库存现金。2、现金支付范围为：职工工资、津贴及奖金；差旅费；向个人采购物资的价款；结算起点以下的零星开支。其他款项的支付均采用支票、汇票等形式支付，不得直接支付现金。3、出纳到银行提取大额现金，必须有二人以上的人员前往办理。304、公司职工借款，必须经公司相关授权人员签字，并由签字人负责此款项的跟踪和追回。5、一切现金收支，均需附有原始凭证为据，并经相关部门领导的审批。6、现金收付及保管只能由出纳负责处理，严禁未经授权人员办理和直接接触公司现金。

5、第二条银行存款管理制度1、银行账户应依照国家相关制度开设，并经公司相关领导批准，银行账户不得提供给外单位或个人使用。2、银行账户印鉴应由二人以上进行分管，印鉴保管人临时出差时可由其委托他人代管。3、严格资金使用审批程序续，会计人员对一切审批手续不完善的资金支出事项，应拒绝办理。4、严格按合同规定的期限付出款项，不得早付或迟付，也不得改变支付方式与用途。5、财务部门付出款项一律按付款审批单办理，资金支付审批时，批件后面应附有相关的发票、单据。6、借出支票，应有相关领导审批，在经办人签字后，在支票上写明用途、金额和日期，并于

6、3日内到财务部门报销。n存货管理制度30为加强公司存货的管理，防止存货的毁损、灭失，保证存货资产的安全，特制定本制度：第一条仓储保管人员应独立于请购、采购、会计部门。第二条物流部门填制入库单前，应通过计数、过磅、测量等方式，对送货单上填写的数量、质量进行测实、检测。第三条未经授权人员不得进入仓库。第四条存货的存放和管理由保管员专人负责，仓库保管人员应保证存货堆放有秩、安全、整洁。第五条质检员应定期对存货进行检查，查看存货有无损坏、变质情况，检查结果应予以记录，并向生产副总汇报。第六条仓库保管员应对各零星物品的采购间隔期、

7、当日库存量以及保险库存量进行分析，预测采购日期和数量，并提请采购计划。第七条仓库保管员根据经生产计划部门审批的领料单，经核对无误后，发放材料。第八条仓库保管员月末应将材料收、发、结存数量进行汇总，交财务部、生产部、采购部各一份。第九条年终，仓库保管人员应汇同财务部，对存货实际数量进行清查、盘点，查实账、实差异原因，报总经理审批后，交由财务部进行账务处理。n应收账款管理制度第一条本公司为加强应收账款与呆账的管理，确保本公司在法律上的各项权益，特制定本制度，以资遵行。30第二条销售部应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代

8、表依照过去半年内的销售实绩及征信判断，拟定其信用限额(若有设立抵押之客户，以期抵押标的担保值为信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员妥善加保管，并填记于该客户之应收账款明细账。第三条为适应市场，并配合客户之营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整客户之信用限额，第一次为6月30日，第二次为l2月31日，核定方式同