营业税纳税申报附列资料

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1、新疆地税网http://www.xjds.gov.cnhttp://www.xj-l-tax.gov.cn营业税纳税申报附列资料纳税人识别号：填表日期：　年　月　日纳税人名称（章）　　　　　　　　　　金额单位：元（列至角分）税款所属时间：自年月日至年月日应税项目栏次本季数上年同期本年累计上年同期一般贷款利息收入1转贷外汇收取的贷款利息收入借款利息支出利息差额股票买卖计税差价额≥0时填列计税差价额﹤0时填列其中：上期转入负差额债券买卖计税差价额≥0时填列计税差价额﹤0时填列其中：上期转入负差额外汇买卖计税差价额≥0时填列计税差价额﹤0时填列其中：上期转入负差额其他金融商品买卖计税差价额≥0时填列

2、计税差价额﹤0时填列其中：上期转入负差额金融经纪业务和其他金融业务收入保险业务计税营业额储金业务计税营业额新疆地税网http://www.xjds.gov.cnhttp://www.xj-l-tax.gov.cn其他应税业务计税营业额计税营业额合计营业税税率营业税额代扣代缴税款应纳营业税已纳营业税应补（退）营业税应纳城市维护建设税已纳城市维护建设税应补（退）城市维护建设税应纳教育费附加已纳教育费附加应补（退）教育费附加计税营业额的冲减2000年底应收未收利息基数核定的2000年底基数已冲减2000年底基数实际收到2000年底基数额余额数应收未收贷款利息逾期超出规定期限已在计税营业额中冲减的金额

3、实际收到已转表外的应收未收利息额填表人：纳税人（公章）：注：本附列资料数据的关系：4=2-3；21=1+4+5+8+11+14+17+18+19+20；23=21*22；25=23+24；27=25-26；30=28-29；33=31-32新疆地税网http://www.xjds.gov.cnhttp://www.xj-l-tax.gov.cn附列资料填报说明一、本附列资料填报数据均不包括免税项目数据。二、第1、17、18、19栏的“一般贷款利息收入”、“金融经纪业务和其他金融业务收入”、“保险业务计税营业额”、“储金业务计税营业额”；按《金融保险营业税纳税申报表》（以下简称《申报表》）中对应

4、项目的“应税营业额”填报要求填列。三、第5、8、11、14栏的“股票（债券/外汇/其他金融商品）买卖—计税差价额”：按实际应计征营业税的差价额，按减除上期转入负差额后的净额填列。净额大于等于零时填在“股票（债券/外汇/其他金融商品）买卖—计税差价额≥0时填列”栏中；净额小于等于零时填在“股票（债券/外汇/其他金融商品）买卖—计税差价额0﹤时填列”栏中。如本季度股票卖出价减去买入价差额为10万元，上期转入负差额为3万元，“计税差价额”按7万元填写。四、第7、10、13、16栏的“股票（债券/外汇/其他金融商品）买卖—上期转入负差额”：按本年度内上一个纳税期限股票（债券/外汇/其他金融商品）买卖产

5、生的负差余额填报。五、第20栏“其他应税业务计税营业额”：填写其他应计征营业税各项目的计税营业税额，如融资租赁业务的计税营业税等。六、第34栏“核定的2000年底基数”：填写经主管国家税务机关审核确定的2000年底以前已缴纳营业税的应收未收利息余额。七、第35栏“已冲减2000年底基数额”：填写已在计税营业额中冲减的“核定的2000年底基数”的金额，暂在“本季数”栏内填列。八、第36栏“实际收到2000年底基数额”：填写已收到的“核定2000年底基数”内的利息额。九、第37栏“余额数”：填写累计余额数（暂在“本季数”栏内填列），系指“核定的2000年底基数”减除自2001年1月1日起累计已冲减

6、的2000年底基数和累计已收到的2000年底基数的余额。十、第38栏“应收未收贷款利息逾期超过规定期限已在计税营业额中冲减的金额”：填写纳税人按税法规定已在计税营业额中冲减的逾期超过规定期限的应收未收贷款利息额，不包括冲减2000年底应收未收利息的金额。十一、第39栏“实际收到已转表外的应收未收利息额”：填写实际收到的在表外核算的应收未收利息的金额。十二、本附列资料一式三份，在申报期内随同《申报表》一并报送（保险业纳税人可按季汇总报送），主管国税机关签收后，一份退还纳税人；税务所、流转税管理科各留存一份。新疆地税网http://www.xjds.gov.cnhttp://www.xj-l-ta

7、x.gov.cn附表1：贷款（含贴现、押汇、透支等）利息收入明细表纳税人名称（章）　　　　　　　填表日期：　年　月　日　　　金额单位：元（列至角分）识别号起讫日期货币名称折合率贷款本金月利率本期本金产生利息收入本期实收表外利息收入本期冲减利息本期应税利息收入备注原币折人民币原币折人民币原币折人民币原币折人民币合计------------------------------------本期期初冲减利