电大专科《商业银行经营管理》期末必备考试复习小抄资料

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1、商业银行经营管理期末复习一、填空题：（每空1分，共10分）u商业银行功能具有信用中介、信用创造、支付中介和金融服务。其中最代表特点信用中介和支付中介u商业银行组织机构的设置应遵循精干合理原则、分工协调原则、幅度层次原则、效率效益原则。u核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润u1694年英国的英格兰银行，标志着现代商业银行制度的建立u商业银行是特殊的企业，其特殊性两个方面：它所经营的商品是货币；其经营方式采取的是借贷方式u我国规定的商业银行最低注册金为10亿人民币u商业银行的建立分筹建和开业两个阶段u我国的商业银行衽的总行一级法人

2、体制u商业银行根据业务需要在我国境内外设立分支机构，必须经中国人民银行审查批准。商业银行应当按照规定拨付各分去机构劳动资金额的总和，不能超过总行资本金总额的0%u我国商业银行的资产主要包括现金资产、证券投资、贷款固定资产和其他资产等几个部分u按照我国的《贷款通则》元宝，短期贷款是指贷款期限在1年以内的贷款。中期贷款是指贷款期限在（1年以上（含1年）5年以下的贷款。长期贷款期限在5年（含5年）以下的贷款。u我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。自2002年全面实行贷款五级分类制度后，不良贷款主要指次级可疑损失等三类贷款。u按照涵盖范围的大小，商业银行负债分

3、为广义负债和狭义负债，银行负债指狭义负债u定期存款可以提前支取，但银行只按当期活期利率计算u银行结算业务借助的主要结算工具包括汇票本票和支票u担保类中间业务主要包括银行承兑汇票和备用信用证各类保函业务u表外业务产生的主要原因在于规避管制和增加盈利，以提高生存竞争能力。u网上银行的风险监控主要包括系统测试和审计u同业拆借是银行最好的负债管理工具u根据中国人民银行的规定，商业银行资本净额与表内、表外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%附属资本不能超过核心资本100%u核心资本包括永久性股本金和公开储备，它是商业银行最高形式的资本，是持久性的所有者权益

4、u根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不低于8%，核心资本充足率不得低于4%u银行的风险管理一般采用多层制，一般在董事会会下设有风险管理委员会集中统一管理总体风险u商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法、和外推法u营销的对象可以是有形的商品,也可以是服务和创意u按照我国《金融企业会计制度》规定，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表u存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大u目前，世界上主要国家的银行评级制度基本上都来自于美国

5、的骆驼评级体系u在商业银行的四项主要功能中，最能代表商业银行特点是信用中介功能和支付中介功能u狭义负债按照资金来源渠道不同可以细分为借入负债、存款负债和结算中负债三类u汇票根据承兑人的不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票u商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、刑事责任和行政责任。u一般说来，商业银行的组织机构由决策机构、执行机构、监督机构三部分组成u商业性评估体系的核心是评价商业银行的利润和风险程度u从业务技术角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险u财务会计核算的三大原则为：有关总体性要求原

6、则、有关质量要求的原则、有关确认计量要求的原则u从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式u贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质分为正常、u关注、次级、可疑、损失、五类的一种管理方法，其中，后三类被称为不良资产u担保债券是由第三方为债券加具保证还款承诺，或以发行者自身财产做抵押的债券;而信用债券是完全依赖发行人本身信用作为还款保证的债券u对银行的资产和负债规定出一系列的比例从而实现对银行资产控制的管理方式称为资产负债比例管理。其中存贷款比例，是反映资产与负

7、债关系，防止过度使用资金的核心指标。u各国金融监管者在设立商业银行时，一般都首先考虑市场准入和业务范围等原则问题．u各国政府对商业银行监管的内容归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管u合理健全的信贷管理程序要求实现评级、授信和贷款“三分离”u核心资本包括永久性股本金和公开储备。u汇率风险的种类包括转化风险、经济风险和交易风险u价格领导贷款定价模型中，贷款利率包括市场优惠利率、违约风险补偿期限、期限风险补偿三部分u结算方式可分为现金结算、转帐结算两种方式u金融产品的生命周期也包括导入阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段等四