论审计风险的控制与防范-本科毕业论文

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1、诚信声明本人声明：我所呈交的本科毕业设计论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢中所罗列的内容以外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。申请学位论文与资料若有不实之处，本人承担一切相关责任。本人签名：日期：年月日毕业设计（论文）任务书设计（论文）题目：学院：专业：班级：学生：指导教师：1．设计（论文）的主要任务及目标(1)(2)(3)2．设计（论文

2、）的基本要求和内容(1)(2)(3)3．主要参考文献[1][2][3]4．进度安排设计（论文）各阶段名称起止日期12345论审计风险的控制与防范摘要内部审计从它的本质、形成和支持理论各方面来看，它和外部审计都有着很多不同的地方。内部审计职能是为了监督企业的内部账务，从而达到保护所有者的资产安全的目的。现代内部审计职能是保证和咨询，还有就是增加企业的价值职能。内部审计是公司治理的重要部分，其宗旨是要实现股东和其他利益相关者价值最大化。审计在本质上是一种特殊的经济控制。在我国经济转型和对外开放过程中，如何防范金融风险、构建科学有效

3、的金融安全管理体系，一直是被长期关注的重大理论和现实问题。本论文基于此首先围绕审计和公司治理问题作出详细的阐述；其次根据我国上市公司现有的内部审计状况，结合内部审计的实践经验分析我国上市公司内部审计存在的不足之处并提出改进方法和建议。关键词：审计风险；企业治理；风险控制StudyonAuditRiskanditsControlStrategiesAbstractFromthepointofviewofinternalauditofitsnature,formationandsupportallaspectsofthetheor

4、y,itandexternalauditshavealotofdifferentplaces.Theinternalauditfunctionistooverseethecompany'sinternalaccounts,soastoachievetheprotectionoftheowner'spropertysecurity.Moderninternalauditfunctionisassuranceandadvisory,thereistheincreaseinthevalueofcorporatefunctions.I

5、nternalauditisanimportantpartofcorporategovernance;itspurposeistoachievetheshareholdersandotherstakeholderstomaximizethevalue.Auditisessentiallyaspecialeconomiccontrol.InChina'seconomicrestructuringandopeninguptheprocess,howtoguardagainstfinancialrisks,buildascienti

6、ficandeffectivefinancialsafetymanagementsystem,hasbeenamajortheoreticalandpracticalissuesarelong-termconcern.Inthispaper,basedonthisfirstmadearoundtheauditandcorporategovernanceissuesindetail;secondlyaccordingtoexistinglistedcompaniesinChina'sinternalauditsituation,

7、combinedwithpracticalexperienceintheanalysisoftheinternalauditdeficiencieslistedcompaniesinChina'sinternalauditandsuggestimprovementsandmethodsrecommendations.Keywords:auditrisk;CorporateGovernance;RiskControl目录前言6第1章绪论8第1.1节选题背景8第1.2节研究内部审计风险的内容8第2章审计风险控制与防范相关理论10第

8、2.1节审计风险的概念10第2.2节审计风险的特征12第2.3节审计风险的类别13第3章审计风险产生的原因15第3.1节审计风险形成的主观原因15第3.2节审计风险形成的客观原因15第4章审计风险存在的主要环节17第4.1节签订审计约定书环节的风险17第4.2节审计抽样的风险