关于印发《丽水市莲都区安全生产监督管理局财务内部控制管

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1、丽水市莲都区安全生产监督管理局文件莲安监管〔2017〕7号关于印发《丽水市莲都区安全生产监督管理局财务内部控制管理制度》的通知各科室、执法大队：为进一步加强单位财务管理，规范财务行为，科学、合理安排各项经费支出，提高资金使用效益，经局班子研究决定，现将《丽水市莲都区安全生产监督管理局财务内部控制管理制度》印发给你们，请认真贯彻执行。丽水市莲都区安全生产监督管理局2017年2月24日—15—丽水市莲都区安全生产监督管理局财务内部控制管理制度第一章总则第一条为进一步加强单位财务管理，规范财务行为，科

2、学、合理安排各项经费支出，提高资金使用效益，保障单位经济活动健康发展，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，并结合我局实际，制定本制度。第二条单位财务管理的原则是：有效的执行相关财务规章制度，科学管理、精细核算，坚持厉行节约，制止奢侈浪费；量入为出，保证重点，兼顾统筹；注重资金使用效益。第三条单位账务管理的目标（一）规范单位财务管理基础工作（二）建立健全内部控制及财务制度，保障资产的安全、完整；（三）强化财务收支管理，防范财务执行中违规违纪事项的发生；（四）统一财务报支口径，规范会计核算，提

3、高会计信息质量。第四条本制度适用于局机关和安全生产执法大队。—15—第二章归口管理第五条局办公室财务按照有关财经法规的要求负责局机关和安全生产执法大队的预算编制、决算编制、会计核算、会计监督和财务帐务处理工作。第六条局办公室财务负责局机关和安全生产执法大队的现金、银行存款、应收应付款等流动资产的管理工作，其他资产的管理工作由局各科室和安全生产执法大队负责。第七条局办公室出纳负责工资的发放工作，工资调整等相关政策性工作由局办公室负责人事工资责任人负责。第八条进行帐务处理的会计档案保管工作由局办公室

4、财务负责，其他人事工资的档案由局办公室负责人事工资责任人负责。第三章内部授权审批制度第九条财务依法进行会计核算和监督；出纳进行现金业务及银行票据的日常收支和保管，确保资金安全。第十条经费支出报销实行“一支笔”审批制度。第十一条局机关和安全生产执法大队经费支出审批权限。除工资津贴性支出等常规支出和本制度中另有明示的经费支出审批权限外，一般由经办人填制报销单后，按以下审批流程和权限办理：—15—（一）单笔支出金额在5000元以下的,经科室、大队主要负责人初核，办公室主任复核，经分管业务局领导审核后，

5、由分管财务的局领导审批报销。（二）单笔支出金额在5000元（含）以上或未列入年初部门预算的,经局班子会议审定后，按单笔支出报销程序执行。经办人及审批人应严格按照审批程序和审批权限审批，严禁越级越权审批和变相审批。第四章内部牵制控制第十二条单位主要负责人不得分管财务工作；单位财务不得兼管单位出纳工作；出纳不得兼任稽核、会计档案保管。第十三条单位的货币资金收付业务应由两人以上共同处理。第十四条银行印鉴由专人保管，即出纳保管单位财务专用章；财务保管法人专用章，银行印鉴无特殊情况不得携带外出。第十五条财

6、政票据管理。财务负责领票、结报、核销、购票证年检，出纳负责发票使用台帐登记，年终所有使用过的票据由财务归档保管。第十六条国库支付系统收支管理。出纳负责录入报销，财务负责复核和凭证制作、报表生成等帐务处理第五章预算控制第十七条根据财政部门要求,按下一年度工作合理、准确、及时编制单位预算（附：预算编制工作流程）。第十八条—15—各科室、大队本年度的所有支出均应在分解的预算范围内列支，确有特殊情况需临时追加预算的，实行一事一报制度。第六章收入支出控制第十九条单位的所有收入全部纳入单位预算，多项收入的取

7、得和使用范围必须符合国家相关制度规定，未经相关部门批准不得擅自增加项目，扩大范围。第二十条单位的多项收入应及时入账，并根据来源、用途按照财务管理的要求进行明细登记、分类处理、每月上缴，确保收入事项清楚，支出合理有据。（一）财政拨款收入管理。根据财政年初下达的预算，出纳要及时按预算进度申请拨付预算资金，保证单位日常事务的正常运转。（二）往来款项管理。往来款主要包括风险抵押金、代收代缴各类暂存应付款项由财务根据款项来源明细登记，做到往来款事项清楚。（三）预算外收支管理。主要包括会议室出租收入，由出纳

8、登记明细台帐，上缴财政专户，次年列入部门预算使用，做到收支两条线。第二十一条办公用品管理（一）局机关和安全生产执法大队日常所用办公用品由办公室统一购买，统一报销。—15—（二）局机关和安全生产执法大队的计算机维修、桌椅维修、配件购置、更换、软件购置、零星器材购置等非固定资产支出，由各科室、大队事先申报，办公室统一购买、统一报销。第二十二条差旅费管理。局机关和安全生产执法大队工作人员因公务出差，差旅费按照《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》（浙财行〔2014〕10号）、《浙江省财政局关于调整浙江省