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1、上海外国语大学教育发展基金会2012年度审计报告目录页次一、审计报告2-3二、资产负债表4三、业务活动表5四、现金流量表6五、会计报表附注7-13六、管理建议书14七、上海上咨会计师事务所营业执照复印件15委托单位：上海外国语大学教育发展基金会审计单位：上海上咨会计师事务所有限公司联系电话：62236469传真号码：6286330314上海上咨会计师事务所SHANGHAISHANGZICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS审计报告上咨会审1（2013）第号上海外国语大学教育发展基金会：一、对财务报表出具的审计报
2、告我们审计了后附的上海外国语大学教育发展基金会财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表、2012年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是上海外国语大学教育发展基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护与必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
3、则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报14的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
4、性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，上海外国语大学教育发展基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了上海外国语大学教育发展基金会2012年12月31日的财务状况以及2012年度的业务活动成果和现金流量。二、按《基金会管理条例》要求报告的事项上海外国语大学教育发展基金会2012年度公益事业支出1,092,538.83元，上年末净资产10,225,672.55元，公益事业支出占上一年基金余额的比例为10
5、.68%；工作人员工资福利6,000.00元，行政办公支出57,505.40元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为5.66%。上海上咨会计师事务所有限公司中国注册会计师中国注册会计师中国•上海二Ｏ一三年二月二十一日14资产负债表编制单位:上海外国语大学教育发展基金会2012年12月31日单位：元资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产： 流动负债： 货币资金110,165,672.5511,078,212.31短期借款61 短期投资2 应付款项62 应收款项360,000.00 6
6、71.00应付工资63 预付账款4 应交税金65 存货8 预收账款66 待摊费用9 预提费用71 一年内到期的长期债权投资15 预计负债72 其他流动资产18 一年内到期的长期负债74 流动资产合计2010,225,672.5511,078,883.31其他流动负债78 流动负债合计80长期投资： 长期股权投资21 长期负债： 长期债权投资24 长期借款81 长期投资合计30长期应付款84 其他长期负债88 固定资产： 长期负债合计90固定资产原价31
7、 减：累计折旧32 受托代理负债： 固定资产净值33受托代理负债91 在建工程34 文物文化资产35 负债合计100固定资产清理38 固定资产合计40 无形资产： 无形资产41 净资产： 非限定性净资产1019,549,594.158,921,171.59受托代理资产： 限定性净资产105676,078.402,157,711.72受托代理资产51 净资产合计11010,225,672.5511,078,883.31资产总计6010,225,672.5
8、511,078,883.31负债和净资产总计12010,225,672.5511,078,883.31单位负责人：制表：复核:14业务活动表编制单位:上海外国语大学教育发展基金会2012年度单位：元项目行次上年累计数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入 其中：
