网页申报新增功能介绍

《网页申报新增功能介绍》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、网页申报新增功能介绍（2014年3月）一、所得税汇总纳税企业申报（一）汇总纳税企业季度所得税网上申报根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收法规、规范性文件、《国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）要求，自2014年4月1日起就汇总纳税企业所得税季度申报在网上申报系统中相关功能做如下业务需求变动。操作说明如下：1.跨省汇总纳税的总机构纳税人登录网页申报系统后，点击纳税申报。1.1.企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)如图

2、：1.1.1.填表说明：（1）第26行“本期金额”=第17行“累计金额”×25%；（2）第27行“本期金额”=第17行“累计金额”×25%；（3）第28行“本期金额”=第17行“累计金额”×50%；（4）第29行“本期金额”由纳税人自行填写；（5）第30至32行设置为灰色不允许填写；（6）第26至29行“累计金额”等于上一属期“累计金额”加“本期金额”（其中：1季（月）度“累计金额”等于“本期金额”）1.2.汇总纳税分支机构所得税分配表如图：1.2.1.填表说明：（1）录入界面中的识别号、名称、申报日期和所属时期起、止时间自动

3、带出。（2）分支机构情况第一行自动显示总机构的纳税人识别号和名称作为总机构独立生产经营部门，以下行次自动显示该总机构的分支机构识别号和名称，不允许纳税人删除行次，但允许纳税人增加行次。（3）收入额、工资额、资产额第1季（月）度由纳税人自行填写，以后季（月）度自动带出上一季（月）度填报的数据，允许纳税人进行修改，合计行三项金额自动将各行次的对应金额进行相加计算。（4）各行次的分配比例自动计算四舍五入保留小数点后四位的百分比形式显示，计算公式是：分配比例=（（本行收入额/合计行收入额）×0.35+（本行工资额/合计行工资额）×0.

4、35+（本行资产额/合计行资产额）×0.3）×100%（5）各行次的分配税额自动计算，计算公式是：分配税额=分支机构分摊所得税额×本行分配比例1.2.2.注意事项：(1)分配表表头的应纳所得税额自动带出申报表累计金额的第17行，总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额、分支机构分摊所得税额分别自动带出申报表本期金额的第26、27、28行。(2)当分配表中分支机构情况第一行是总机构自身时，主表的第29行本期金额等于第一行的分配税额。2.跨地市汇总纳税的总机构纳税人登录网页申报系统后，点击纳税申报，如下图：2.1.企业所得税

5、月(季)度预缴纳税申报表(A类)如图：2.1.1.填表说明：(1)第28行“本期金额”=第17行“累计金额”；(2)第29行“本期金额”由纳税人自行填写且满足表间关系；(3)第26行、27行、30至32行设置为灰色不允许填写；(4)第28行、29行“累计金额”等于上一属期“累计金额”加“本期金额”（其中：1季（月）度“累计金额”等于“本期金额”）。2.2.汇总纳税分支机构所得税分配表如图：2.2.1.填表说明：（1）录入界面中的识别号、名称、申报日期和所属时期起、止时间自动带出。（2）分支机构情况第一行显示总机构的纳税人识别号

6、和名称作为总机构独立生产经营部门，以下行次自动显示该总机构的分支机构识别号和名称，不允许纳税人删除行次，但允许纳税人增加行次。（3）收入额、工资额、资产额第1季（月）度由纳税人自行填写，以后季（月）度自动带出上一季（月）度填报的数据，允许纳税人进行修改，合计行三项金额自动将各行次的对应金额进行相加计算。（4）各行次的分配比例自动计算四舍五入保留小数点后四位的百分比形式显示，计算公式是：分配比例=（（本行收入额/合计行收入额）×0.35+（本行工资额/合计行工资额）×0.35+（本行资产额/合计行资产额）×0.3）×100%（5

7、）各行次的分配税额自动计算，计算公式是：分配税额=分支机构分摊所得税额×本行分配比例2.2.2.注意事项：（1）分配表表头的总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额为灰色不允许填写，分配表表头的应纳所得税额自动带出申报表累计金额的第17行，分支机构分摊所得税额分别自动带出申报表本期金额的第28行。（2）当分配表中分支机构情况第一行是总机构自身时，主表的第29行本期金额等于第一行的分配税额。3.跨地区汇总纳税的分支机构纳税人登录网页申报系统后，点击纳税申报，如下图：3.1.企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)如图3.

8、1.1.填表说明：主表不允许填写，由分配表数据自动生成。3.2.汇总纳税分支机构所得税分配表如图：3.2.1.填表说明：（1）录入界面中的识别号、名称、申报日期和所属时期起、止时间自动带出。（2）应纳所得税额、总机构分摊所得税额、总机构财政集中分配所得税额和分支机构分摊所得税