税收基础期末试卷

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1、《税收基础》期末试卷一、填空题（60个空，每空0.5分，共30分）1．我国现行税率的基本形式有、、。2．税收区别于其他财政收入的基本标志是：、、。3．按税收管理和使用权限分把税收可分为、、。4．税收的产生是由和两个前提条件共同决定的。5．一般来说，税收具有、、三项职能。6．我国现行税制的纳税期限有________、___________、______________三种形式。7．减税是从应征税款中税款,免税是免征税款。减税、免税的具体形式有_______________减免、_________减免、___________减免。8．我国的流转税

2、税种主要有、、、。9．税收制度的基本要素是、、。10．增值税的基本税率为、低税率为、零税率只适用于。11．纳税人上年度发生的亏损，可以，当年不足弥补的，可以逐年弥补，但弥补期最长不超过。12．小规模纳税人销售货物或应税劳务，以和规定的计算纳税，不得抵扣。13．消费税的征税对象是在我国境内、、的特定消费品。14．所得税是以纳税人的__________为征税对象所征收的一种税。所得额多的______，所得额少的__________，无所得额的__________。15．工资、薪金所得适用九级______________税率，最低税率为______

3、__，最高税为__________。16．确定税收负担时应该严格遵守、的原则。17．能够成为税源的只能是国民收入分配中形成的各种收入，如：、、利息等。18．计算应纳税所的额时准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的__________、____________、__________和__________。19．个人所得税实行_____________和________________两种计征办法。20．稿酬所得适用比率税率，税率为_________,并按应纳税额减征__________。二、判断题1．消费税的计税依据中应包括向购货方收取的增值

4、税税额。2．企业将自产的应税消费品，以福利或奖励等形式发给职工，无须缴纳消费税。3．纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。4．纳税人在生产经营期间的借款利息支出，在计算应纳税所得额时，可以按实际发生数扣除。5．内资企业所得税的课税所得，仅包括来源于中国境内的所得。6．纳税人购进货物无论用于哪些方面其进项税额均可从销项税额抵扣。7．个人将所得对公益事业进行的捐赠，其捐赠额可以从其应纳税所得额中全部如数扣除。8．流转税类税额的高低与成本大小、利润高低有直接关系。9．汽车制造厂销售小汽车上缴消费税，不缴营业税。10．单位聘用的员工为本单位提

5、供的劳务，属于营业税应税劳务。四、单项选择题1．下列收入中不计入应纳税所得额的是（）a银行存款的利息收入b购买金融摘券利息收入c购买国债的利息收入d投资入股的分红收入2．某企业当年应纳税所得额50万元，以其弥补上年亏损后，其余额为2万元，则该企业本年度适用的企业所得税率为（）a15%b18%c27%d33%3．下列经营中属于消费税纳税人的是（）a卷烟厂b烟酒批发公司c化妆品专买店d收购鞭炮、焰火的供销社4．下列所得一次收入畸高，可以加成征收的是（）a稿酬所得b利息、股息、红利所得c劳务报酬所得d偶然所得5．下列税种中除对出口货物另有规定外，一

6、律不得减免的税种有（）a增值税b消费税c营业税d资源税6．某地规定某税的免征额为收入400元，某纳税人的收入为1000元，计税收入为（）a1000元b600元c400元d200元7．下列项目中，那一项征收营业税（）a托儿所提供的育养服务b金融机构的转贷业务c学校提供的劳务d残疾人个人提供的劳务8．把税收划分为从价税和从量税是按照（）划分的a征税对象b税与价的关系c税负能否转嫁d计征标准9．税收是凭借（）为依据的分配a生产经营的性质b生产经营单位的营业额或收入额c国家的方针、政策d国家的政治权利10．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人

7、民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）a1200元b960元c240元d1140元五、多项选择题1．下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的是（）a稿费3800元b有奖销售一次中奖1000元c提供咨询服务一次取得收入2000元d房租收入每月800元2．消费税实行价内税，只在应税消费品的（）缴纳。a生产环节b委托环节c进口环节d批发环节3．区别增值税一般纳税人和小规模纳税人的标准是（）a财务管理水平b生产经营规模c是否盈利d固定资产投资比例4．下列属于营业税纳税人的有（）a小贩b从事运输业务并独立计算盈亏的单位c

8、组织比赛的体育馆d企业租赁经营的出租人5．计税依据在表现形态上有以下哪两种（）a销售收入b税源c价值形态d实物形态6．下列业务活动中属于营业税征税范围的是（）a建筑