君禾泵业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见

《君禾泵业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、君禾泵业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见华安证券股份有限公司：现对你公司推荐的君禾泵业股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在主板上市申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1、招股书披

2、露，2013-2015年，实际控制人张君波等关联方每年均向发行人拆借资金，且金额较大；报告期内，发行人存在向关联方采购商品及其他关联交易。请保荐机构、发行人律师进一步核查说明：（1）资金拆借的具体原因，是否已履行相应法律程序，是否已全部归还并支付合理利息，是否存在纠纷或潜在纠纷，发行人内控制度是否存在重大缺陷，是否已制定整改措施并有效执行；（2）发行人关联交易的具体原因、定价依据，合理性，是否公允；（3）关联交易是否均已履行了必要的内外部法律程序，发行人是否已制定并实施了减少关联交易的有效措施。请

3、17保荐机构、发行人律师就发行人资金拆借等关联交易是否符合相关规定、内部控制是否健全并被有效执行、持续发生资金拆借是否构成本次发行上市法律障碍发表明确核查意见。2、招股书披露，发行人股权变动中存在同次入股不同股东增资价格不一致的情况；2013年，发行人回购维科控股集团股份有限公司、宁波维科创投成长投资合伙企业（有限合伙）等15名股东持有的合计649万股股份并减少注册资本。请保荐机构、发行人律师核查并披露：（1）2013年减资的具体原因，是否履行了必备的法律程序，是否存在纠纷争议，是否合法合规；（2

4、）历次增资及股权转让并引入新股东的原因、价格及定价依据，同次入股不同股东增资价格不一致的原因，是否履行了相应的法律程序，出资来源及其合法性，是否缴清相关税费，出资是否真实、到位，是否合法、有效，是否存在纠纷或潜在纠纷；（3）发行人设立及历史沿革中是否存在出资、审批、备案、工商登记等法律瑕疵，相关瑕疵是否已得到完全解决，是否存在纠纷争议，是否存在被国资、工商、税务等主管部门处罚的风险；（4）发行人历史上是否存在出资不实、抽逃出资、虚假出资等情形。3、招股书披露，2015年9月，发行人增发股份543.

5、70万股，每股价格4元，新增股东宁波君之众投资合伙企业（有限合伙）、胡立波及张逸鹏等3人以货币形式认缴全部增资。17请保荐机构、发行人律师核查并说明：（1）上述增资的具体原因，新股东基本情况、实际控制人基本信息，通过上述新股东直接或间接持有发行人股权的自然人的近五年工作经历，本次入股是否为真实意思表示，定价依据，资金来源及其合法性；（2）新股东与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、本次发行中介机构及其负责人、签字人员、发行人主要客户和供应商之间是否存在亲属关系、关联关系，是否存在

6、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。新股东为发行人实际控制人或其亲属及其控制的企业的，请新股东参照实际控制人进行持股锁定承诺。4、招股说明书披露，发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，但认定时仅披露到实际控制人控制的企业。请保荐机构、发行人律师进一步核查并披露控股股东、实际控制人夫妻双方的直系亲属和其他亲属是否从事与发行人相同或相似业务，如有，相关企业的历史沿革、资产、人员、业务和技术等方面与发行人的关系，采购销售渠道、客户、供应商等方面是否影响发行人的独立性。请保荐机构

7、、发行人律师说明是否简单依据经营范围对同业竞争做出判断，是否仅以经营区域、细分产品、细分市场的不同来认定不构成同业竞争。5、招股书披露，欧盟对一些涉及安全的工业产品通过安全认证，即加贴CE标志进行管理；在美国市场销售的相关产品均必须获得UL认证或ETL认证。17请保荐机构和发行人律师结合相关境内外市场法律法规的规定，进一步核查披露发行人及其子公司所获得的业务资质许可及产品质量、标准等认证情况，是否已取得其业务经营所必需的相关资质、许可、认证，是否严格按照相关资质许可、认证标准开展业务，是否发生产品

8、质量事故或纠纷，是否发生产品召回事件，是否因产品质量问题受到主管部门处罚或调查，是否存在违反相关境内外市场法律法规规定的情形。6、请保荐机构和发行人律师说明并披露发行人是否属于重污染行业，是否符合国家和地方环保要求，是否取得所必需的排污许可证等环保审批许可文件，是否发生过环保事故，是否受到行政处罚，是否属于重大违法，是否构成本次发行上市的障碍；发行人有关污染处理设施的运转是否正常有效；报告期内环保相关费用成本及未来支出情况、相关环保投入、环保设施及日常治污费用是否与处理公司生产经营