会计档案管理流程

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2、------1------------------------------会计档案管理流程适用范围长城地产集团股份有限公司及其所属企业的会计档案资料管理。控制目标与关键绩效指标(KPI)2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）会计档案的完整会计档案的妥善保管及时归档整理借阅及时归还会计档案的安全差错、保密差错档案销毁的差错主要涉及部门及职责财务巾玉蝇屿夷误拒茹吏贝劫诞

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5、效指标(KPI)2.1确定会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保管的责任，加强会计档案的科学管理，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防损毁、散失和泄密。2.2关键绩效指标：(绩效管理部分)Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）会计档案的完整会计档案的妥善保管及时归档整理借阅及时归还会计档案的安全差错、保密差错档案销毁的差错3.主要涉及部门及职责3.1.财务部3.1.1.具体负责会计档案的整理、归档、保管、交接、借阅、销毁等事项；3.1.2集团财务部负责指导下属公司按照会计制度的要求管理会计档案。3.2.财务部经理3.2.1.负责会计档

6、案的总体组织、安排、协调等工作。3.3公司档案室3.3.1负责接收、保管财务部移交的会计档案。4．流程关键控制点(CPP)4.1会计档案的立卷、归档4.2会计档案的保管4.3会计档案的借阅4.4会计档案的销毁5．流程责任人5.1财务部的档案管理员及财务部经理6.支持性文件8---------------------------------------------6.1会计档案管理流程8---------------------------------------------8----------------------------------------

7、-----8---------------------------------------------7.流程说明步骤说明负责人输出1、会计档案立卷、归档、存放1.1会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1.1.1会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证；1.1.2会计账簿类：总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿；1.1.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告；1.1.4其他类：银行存款余额调节表、

8、银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册、