财务审计工作意见

《财务审计工作意见》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务审计工作意见总结、预算等内部资料集团公司和各级企业的工作总结，是了解各企业不同时期全面情况的书面资料，对于了解企业运行，把握审计重点等都有着重要的意义。同时，预算资料反映了企业下一年度的经营思路，对于把握审计重点也有着非常重要的意义。3、获取财务决算审计报告、管理建议书等外部资料国资委对于财务决算审计要求比较详细，除审计报告外还需提供管理建议书、财务专项说明等等，加强与决算事务所的沟通，了解其决算审计中发现的问题对于内审工作也有着借鉴意义。第三、形成规范的内部审计流程对于内部审计工作，应形成规范的审计流程，个人

2、认为可以有以下步骤：1、通过用友NC系统或企业提供的电子数据，形成审计工作底稿的基本框架。2、分析工作底稿，找出审计的工作重点，列出需要提供的合同等各类资料。3、下达审计通知书进驻企业。（1）、听取企业情况汇报。（2）、核实重点问题。（3）、完善审计工作底稿。（4）、详细翻阅凭证、协议等资料。4、汇总情况形成初步意见。5、与企业交换意见。6、向集团公司汇报审计情况。第四、建立工作底稿标准制度内部审计工作底稿，由于主要是提供给内部决策做参考，因此不应同于事务所粗略型的审计工作底稿，而应力求在底稿中详细备注。此次使用的

3、这套工作底稿非常好，针对不同项目均有不同的规定，非常详细。这次将所审项目尤其是投资和往来均做了详细备注，从而可以帮助阅读者省却了翻阅原始资料，方便了阅读。下一步我认为还可以将工作中对各项目做得较好的情况汇总成一套底稿，作为审计工作底稿的标准参照，从而统一标准，提高效率。第五、加强重点业务的事中监督象本次对燃气公司的审计，目的之一就是要从企业创建初期就开始了解，开始发现问题并解决问题。今后对于重点业务的监督，可再提前一步，从项目前期的可行性论证阶段开始便开始关注，并进行事中监督，从而避免事后监督出现的不能全面了解和不

4、能及时控制情形的出现。第六、密切与集团以及所属企业财务等相关部门的联系工作密切与集团以及所属企业财务及其他相关部门的关系，对于我们开展工作、增进相互了解，创造良好外部环境有着非常重要的意义。第七、加强自身审计力量目前，集团内部审计主要采取的是委托审计方式，委托事务所进行审计并出具报告。尽管委托事务所审计存在客观性强、人际关系缓冲空间大等优点，但同时也有它的缺点：1、不能培养内审人员独当一面的能力；2、如果主审人员发生变化，势必存在新人重新了解企业的过程。因此，加大内审队伍培养非常必要，事务所可以起到一定的帮、传、带

5、作用，但不应完全依靠事务所，必须有内审人员的直接参与。第八、加强业务学习和交流财务工作是一个非常综合、知识更新非常快的行业，审计工作更突出它的手段的多样性，因此增强业务学习，加强业务交流的重要性不言而喻。另外，对于工程招投标、基建等其他专业知识，也可以通过与专家的交流中得到学习。以上是我对如何做好集团公司内审工作的一点思考，不足之处请多包涵。衷心祝愿集团公司法律审计部越来越好！二〇一〇年十二月十六日篇四：企业财务收支审计工作标准财务收支审计工作标准1范围本标准规定了财务收支审计工作任务和工作职责。本标准适用于公司财

6、务收支审计工作。2工作任务负责对公司各独立核算单位一定时期内的财务状况和经营成果进行综合性审查并做出客观评价。3工作职责3.1根据审计工作安排，制定财务收支审计计划和实施方案；3.2拟定审计范围、内容、方式和时间，指定专人组成审计小组；3.3向被审计单位发出审计通知书，3日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；3.4对被审计单位实施审计3.4.1对取得和自制的原始凭证的真实、合法、合理、有效进行审计。3.4.2对编制记账凭证所使用的会计科目是否正确进行审计。3.4.3对会计账簿设置、登记的准确性进行审计。3.4.

7、4对各项资产管理制度和流程的健全、有效性进行审计。3.4.5审查验证各项资产是否真实存在，其所有权是否属被审计单位。3.4.6审查各项资产计价是否合理，会计处理是否正确，记录是否完整。3.4.7审查各项收入的确认是否准确及时，记录是否完整，计算是否正确，是否存在虚假收入情况；3.4.8审查各项收入是否与相应的成本配比；3.4.9审查各项成本费用是否符合权责发生制和配比原则；3.4.10审查各项成本费用的会计处理和计算是否正确，所选用的会计方法是否前后一致；3.4.11对财务报表的真实性、完整性、合规性进行审计。3.

8、5审计人员收集审计资料，填写审计工作日志，编写审计工作底稿；3.6审计人员对在审计中发现的问题进行汇总，提出改进建议，形成审计报告初稿；3.7根据审计发现的问题，与被审计单位交换意见；3.8审计报告初稿上报分管领导批准，形成最终审计报告；3.9向被审计单位、公司经理报送审计报告。篇五：我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们的责任是在实施