财务检查工作流程

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1、财务检查工作流程总结财务检查的最后一个环节是做出检查总结，写出检查报告。在检查报告中，应包括下列一些主要内容：（1）、公司财务管理的做法、成绩和经验；（2）、公司财务管理中存在的问题及改进工作的建议；（3）、指出在检查工作中查明的违法、违纪及违反财务制度规定的问题，并针对存在的问题提出处理意见；（4）、对被检查单位的财务管理工作做出评价。由于检查总结涉及到有关部门、有关人员的工作责任，因此，在做出检查总结时，要本着认真负责的态度，对公司财务管理做出客观公正的、实事求是的评价。既要肯定取得的成绩，又要指出存在的问题，并提

2、出改进建议。检查报告应及时报送有关领导和有关部门，有关领导和有关部门对检查报告要及时认真地审查，对先进经验要积极推广，对存在的问题要妥善处理。2、妥善处理存在的问题对于财务检查中查出的差错及发现的问题，要区分不同情况、不同性质，有针对性地提出不同的处理意见，认真负责地加以改正，并督促和协助有关方面及时地作出善后处理。对于公司财务管理制度和财务管理工作本身存在的问题，应认真研究，及时改进工作，提高财务管理质量；对于违法乱纪问题，应根据问题的性质，按照有关规定移交纪检部门或司法机关进行处理，依法追究有关人员的行政、刑事责任

3、，督促财务工作者及领导认真总结经验，吸取教训，增强法制观念，严格执行财务制度及财经纪律。篇二：财务工作流程收银日报表流程每班次下班时编制本班次的日报表，日报表内容包括：本班次现金收入、刷卡收入、挂账收入、金卡消费收入。住宿费收入和商品收入分开。住宿登记表、挂账签单表、刷卡单据随表交出纳审核。出纳工作流程1、每日收到各班次日报表后进行审核，对现金交款账目，给前台开现金收款收据（以便月底出现差错时查证）。挂账、刷卡单据审核无误后交会计做凭证入账，并将各班日报表交会计做日报表。2、出纳收到现金后给会计开现金收款收据，会计编制

4、凭证入账。3、收到应收款单据时，第一联交会计编制凭证入账，第二联付明细单据分开保管，以便客人结账时核对。4、及时登记现金日记账。会计工作流程1、收到出纳交来的各班组日报表后，进行审核。审核无误后编制会计凭证、现金、刷卡、挂账分别编制登记入账，并做出每月月报表。2、对食品成本项。收到采购交回的食品成本单据时，进行审核，审核无误后，记采购应付账款，直接列入食品成本。3、对酒水、调料等物品入账时，收到采购报销单据，进行审核，审核无误时，进行登记入账，并记采购对应的科目。4、材料库采购物品入账，审核无误后登记入账，并记入相应的

5、科目。采购人员工作流程1、采购人员购回物资后，应分类交保管审核验收，验收无误后，原始凭证交保管开入库单。2、开好入库单后，填制报销单据。填制好报销单据后交会计审核，审核无误，会计签字，总经理审查签字后，交会计登记入账，并记入相应科目。3、保管开出入库单后，给采购一式两份，一份作为报销凭证，一份作为领款凭证。4、菜品、调料、冻货、设备等月累计超过一万元的应付款，由财务组织统一付款，个别零星支出由采购借款支付。库管工作流程1、对采购购回物品进行审核验收，验收合格后开入库单据，凭入库单据进行登记入账。2、出库时凭各部门出库单

6、进行出库，出库后凭出库单据记账，并将出库单据，财务联交会计登记入账，记入相应科目。出纳工作流程与制度1、每日收到各班次日报表后进行审核，对现金交款账目，给前台开现金收款收据（以便月底出现差错时查证）。挂账、刷卡单据审核无误后交会计做凭证入账，并将各班日报表交会计做日报表。2、出纳收到现金后给会计开现金收款收据，会计编制凭证入账。3、收到应收款单据时，第一联交会计编制凭证入账，第二联付明细单据分开保管，以便客人结账时核对。4、及时登记现金日记账，按时上报现金收支流量表。5、每月15日前，去地税局申报抄报交纳上月税款。出纳

7、人员岗位责任制1、出纳人员要严格遵守现金管理制度，严禁出借挪用现金，不准白条抵库。2、严格收付手续，收入现金及时存入银行，付款时要有合法现金支出凭证，支出必须要总经理签字。3、出纳人员必须登记好现金日记账，银行存款日记账，办理好与银行有关的各种业务。4、督导收银员的收款工作，抽查核对备用金的使用情况。5、工作仔细认真，收付款时应过验钞机查验。现金入库后发生差错时，出纳人员应负全部责任，全额赔偿。6、登记、备案好每天的挂账单据，整理保管好挂账客户的挂账单据及联系方式，及时和客人沟通。主办会计工作流程与制度1、收到出纳交来

8、的各班组收银日报表后，进行审核。审核无误后编制会计凭证、现金、刷卡、挂账、其他项目分别编制登记入账，并做出当天收入日报表。2、对食品成本项。收到采购交回的食品成本单据时，进行审核，审核无误后，记采购应付账款，直接列入食品成本。3、对酒水、调料等物品入账时，收到采购报销单据，进行审核，审核无误时，进行登记入账，并记采购对应的科目。4