浅析建立基层央行;层次养老保障体系的模式探索

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1、浅析建立基层央行;层次养老保障体系的模式探索论文关键词:基层央行　养老保障　模式探索　　论文摘要:随着社会保障体制改革的深入和人口老龄化趋势的加剧，基层央行目前的养老保障体系面临着很多矛质。文章从行业统筹的现状和存在的问题入手，提出了建立多层次养老保障体系的模式选择及相关建议。中国人民银行于1994年建立了系统职工基本养老保险制度，实行统筹基金与个人账户相结合的管理方式，缴费单位和缴费个人分别按缴费基数的一定比例缴纳，基金由总行实行统一管理，专项储存，单独核算，并实行全收全支、收支两条线，专款专用。十几年的实践表明，这一制度的实行不仅切实保障了退休人员基本生

2、活水平，对稳定职工队伍、增强组织凝聚力也起到了积极的作用，但在运行中也暴露出一些矛盾和问题。如何进一步完善基层央行养老保障体系，为今后全国统一的基本养老金制度和劳动力流动机制提供制度平台，使该体系真正成为既具有可持续发展性，又能切实解决职工后顾之忧、激励员工建功立业的福利保障机制，是我们函待思考的问题。一、健全多层次养老保降体系的紧迫性随着杜会保障体制改革的深人和人口老龄化趋势的加剧，行业统筹作为人行养老保障体系的基本制度，凸现和面临着越来越多不可忽视的问题:1从行业统筹管理模式来看，统筹基金存在“制度缺口”。现行人行系统统筹中统筹基金和个人账户实行混账管理

3、方式，为统筹基金挤占个人账户创造了可能。统筹基金和个人账户基金的合并运行，使得基金管理陷人困境:其一，两个账户的合并运行容易导致管理上的混乱。其二，为了确保养老金发放，统筹基金透支个人账户，使个人账户仅成为一种记账的手段，基金的投资与积累无从实现。其三，由于个人账户的空账运行，制度实质成为现收现付制，导致在职的当代人承受双重负担，既要承担供养上一代“老人”义务，又要为自己将来养老进行个人账户积累。以央行某地市中支为例，115名离退休人员中就有26人是在行业统筹建立前办理的退休手续，他们没有任何统筹积累，但他们的退休金仍要从当期统筹基金中支出。2.从行业统筹的

4、发展趋势来看，统筹基金面临“支付缺口”。近几年，人行系统退休人数日益增加，职工参保缴费人数逐年下降，负担系数总体呈快速上升之势已成必然。出现这种现象的原因有四:一是我国已进入老龄社会，人口老龄化速度加快，到龄退休人员增加。二是人民生活水平逐步提高，养老金水平相应提高。三是医疗卫生条件改善，平均预期寿命变长。四是机构减员增效，提前退休人员增加。这样就导致基金支出增幅远远高于基金收人的增幅，使基本养老保险收支过早地出现了赤字和缺口，加重了在职参保职工的负担，支付风险日益加剧。据测算，目前1名离退休人员的养老金支出需要5名在职职工的当期缴费才能保证。长此以往，养老

5、金支出将难以为继。3.从行业统筹的基金积累来看，统筹基金存在“投资缺口”。一方面，目前人行系统提取率(养老保险费占工资总额的比率)为17%，与社会一般缴费比例28%相比偏低，统筹基金积累速度过慢;另一方面，投资渠道狭窄，基金保值增值压力大。按照现行政策规定，养老保险基金只能用于购买国债或存人银行.在这种缺乏更广泛投资渠道的情况下，加之通货膨胀率较高，基金贬值已成事实。基金收益率低于工资增长率，使弹性收缴与刚性支出的矛盾日趋突显出来，加剧了制度支付的风险。4.从行业统筹的保障功能来看，职工养老存在，’保障缺口”。目前人行只有行业统筹一种养老保障方式。在企业年金

6、、商业保险等补充养老保险制度未建立的情况下，如果人民银行基本养老保险统筹下放地方管理后，势必造成离退休职工收人的降低，生活水平的下降，影响他们的稳定。针对上述现实问题和具体情况，当务之急是建立人行系统多层次的养老保障体系，以此解决养老保险制度改革后人行系统养老保险待遇降低和人口老龄化等问题。二、建立多层次养老保障休系的积极意义1.多层次养老保障体系的建立可以在更大范围内和更高层次上满足人行职工养老保障的需要。多层次的养老保障体系是根据不同的经济保障目标，通过各种经济保障方式的有机结合和补充而形成的养老保障机制，更能适应员工多样化的养老保障需求。2.多层次养老

7、保障体系的建立是推进机关事业单位基本养老保险制度改革的实施条件。国务院规定人民银行今后将按照机关事业单位养老保险制度进行改革，多层次养老保障体系的建立可以弥补人民银行系统基本养老保险统筹下放地方管理后养老保险待遇的降低，是从根本上解决这一问题的主要措施。3.多层次养老保障体系的建立有利于缓解各种矛盾。首先，能够缓解人民银行系统离退休人员收人与在职人员收人的矛盾，在退休员工与在职员工的收人之间建立一种合理的平衡关系。其次，可以解决养老保险基金的收支矛盾，减轻养老保险的远期财务风险，为逐步降低基本养老保险替代率创造条件。三、建立央行多层次养老保降体系应坚持的原则

8、人民银行养老保障体系，在遵守国家法律法规，借鉴社会保