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1、论社会保障制度住房公积金管理存在的问题与对策胡锦涛在党的十七报告中指出:加快推进以改善民生为重点的社会建设。加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系,保障人民基本生活。健全廉租住房制度,加快解决城市低收入家庭住房困难。实行住房公积金制度,是解决职工住房特别是解决低收入职工家庭住房困难的重要途径。煤炭企业住房公积金是国家住房公积金管理的重要组成部分,是促进煤炭企业住房制度改革和建设,提高煤炭企业职工居住水平的重要措施。根据我国住房公积金管理条例的规定,结合煤炭企业的实际,笔者现就煤炭企业住房公积金存在的问题与对策作如下探讨。 一、煤炭企业住房公积金的内涵 煤炭企业住房公积金是指煤炭企
2、业、事业单位的固定职工、劳动合同制职工、三资企业中方员工及职工所在单位,按职工本人上一年度月平均工资额的一定比例逐月缴存,存入职工个人住房公积金帐户的长期储金。职工住房公积金包括职工个人缴存和职工所在单位为职工缴存两部分,全部属职工个人所有。住房公积金类似职工工资收入,无论是职工个人还是单位为职工缴存的均归职工个人所有,离退休时,本息余额全部返还职工。 住房公积金制度实际上是一种住房保障制度,它是我国借鉴新加坡等国住房基金制度经验,推进城镇住房制度改革的一项创举。住房公积金是一种长期性、义务性、保障性和互助性相结合的住房基金。住房公积金是一种个人储蓄,但又不同于一般个人储蓄,其
3、特点是: 义务性:实行住房公积金的职工要按月从本人工资中拿出一部分参加储蓄。补贴性:实行住房公积金的单位要按月按房改方案规定的相应比例,从企业房改资金中提供给职工个人一部分资金归职工个人所有。体现了国家从直接投资逐步转为对个人的补贴,向个人住宅商品房方向发展。政策性:住房公积金的存取和使用均受到有关房改政策、规定的制约。三级账户管理,住房公积金存款要记入单位名下的职工个人公积金存款账户。推行住房公积金的根本意义在于,通过职工个人长期义务性的储蓄积累,达到解决职工家庭住房需求的目的。同时,住房公积金具有两个特征:一是积累性,即住房公积金虽然是职工工资的组成部分,但不以现金形式发放
4、,并且必须存入住房公积金管理中心在受委托银行开设的专户内,实行专户管理。二是专用性。住房公积金实行专款专用,存储期间只能按规定用于购、建、大修自住住房,或交纳房租。职工只有在离退休、死亡、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系或户口迁出原居住城市时,才可提取本人账户内的住房公积金。 建立住房公积金制度的根本目的是解决城镇职工的住房问题。实行住房公积金制度有利于转变住房分配体制,有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建立,有利于提高职工购建住房的支付能力,促进住房建设。 二、煤炭企业住房公积金管理存在的问题 煤炭企业住房公积金制度是1993年开始建立的,在实施过程中作
5、过多次修改和完善,但从现实运行情况来看,仍然存在不少问题,具体表现为以下几方面: (一)住房公积金覆盖率低,融资渠道窄 我国目前虽然在一些大城市,如北京、上海等城市的公积金覆盖率达到90%以上,但全国仍有相当一部分省市的公积金覆盖率不到50%,全国有4000万左右的职工还未参加住房公积金制度。总体覆盖率较低使公积金的作用受到一定限制。另外,我国住房公积金的仅为城镇在职职工,尚未建立自愿式住宅储蓄制度作为住房公积金制度的补充,公积金筹集渠道过于狭窄。就我集团公司目前公积金缴存覆盖面来看,全部职工人数为57600人(包括企业工、农民合同制工),缴存公积金人数为42207人,(全部
6、是我公司的固定工、合同制职工),公积金覆盖率为73.2%,而6000余名企业工、8500余名农民合同制工没有建立住房公积金个人帐户,这部分职工是否建立住房公积金个人帐户,还有待有关政策和各项制度的完善来实现,若能实现,将使这部分职工享受到住房公积金的优惠政策。 (二)住房公积金缴存率偏低、单一 据不完全统计,居民住房消费占家庭收入比例约为12%。而我国目前各地实施的公积金缴存率不完全相同,有的个人缴存率是5%,有的个人缴存率是8%,有的个人缴存率是10%,这些缴存率明显低于居民住房支出占家庭收入的比例。较低的缴存率使得公积金的效果大打折扣。根据有关研究表明,居民住房消费占家庭
7、收入的比例是随家庭收入的增加而增加的。其中,富裕家庭的这一比例为20%30%,中等收入家庭的比例约为15%,低收入家庭的比例约为12%。近几年来,我国城镇居民贫富差距有扩大趋势,基尼系数已达到或超过国际警戒线0.4的水平。根据有关研究,不同阶层其收入中用于住房消费的比例也应不同。而我国并没有考虑这一差别,每个城市均采用单一的缴存率,这既不利于公积金筹集规模的扩大,也不利于最大限度的满足不同阶层对住房公积金贷款的需求。就煤炭企业而言,目前执行的比例统一为个人缴存率8%,这个缴存率明
